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問(wèn)題已解決
老師你好！我去年賬做錯(cuò)了，人工成本結(jié)轉(zhuǎn)也錯(cuò)了，要調(diào)今年的賬但我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)年度損益這個(gè)科目要怎么處理呢？ 去年的賬務(wù)處理借：勞務(wù)成本一人工，貸：應(yīng)付賬款一XX，結(jié)轉(zhuǎn)人工成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一人工成本，貸：勞務(wù)成本一人工，感覺(jué)做錯(cuò)了，人工費(fèi)用銀行支付，這筆也沒(méi)做，現(xiàn)在對(duì)賬，銀行余額和賬面余額剛好相差這個(gè)數(shù)，要在今年過(guò)年賬怎么調(diào)整，謝謝老師指導(dǎo)
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你好，可以直接用未分配利潤(rùn)代替。
2020 03/27 17:11
84785008 
2020 03/27 17:19
具體的分錄該怎么做，請(qǐng)老師指導(dǎo)一下
耿老師 
2020 03/27 17:32
你好，你們的成本結(jié)轉(zhuǎn)金額有錯(cuò)誤嗎？還是只有銀行和應(yīng)付賬款沒(méi)有沖？
84785008
2020 03/27 17:49
沒(méi)沖,結(jié)轉(zhuǎn)金額也有問(wèn)題
耿老師
2020 03/27 18:29
借未分配利潤(rùn)負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)。 然后按正確的金額借未分配利潤(rùn)貸銀行存款。
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