問題已解決

老師，有問題請教一下： 新公司11月份成立的，11、12月份計(jì)提了房租費(fèi)（沒有發(fā)票），當(dāng)時(shí)直接做到了管理費(fèi)用-房租費(fèi)，今年1月份收到了發(fā)票（半年的房租金額），我應(yīng)該怎么做賬？房租費(fèi)到現(xiàn)在3月末都沒有支付出去

84784988| 提問時(shí)間：2020 03/26 11:43
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計(jì)師
把發(fā)票附在房租分錄的后面就行了
2020 03/26 11:57
84784988
2020 03/26 12:04
不需要調(diào)整嗎？需不需要沖銷去年的會計(jì)分錄？
84784988
2020 03/26 12:08
去年的計(jì)提金額跟開票金額不一樣哦，如果我附在去年的憑證后面，我今年的費(fèi)用怎么辦？
樸老師
2020 03/26 12:12
不用，直接附在當(dāng)時(shí)的分錄后面，復(fù)印一下就行了
84784988
2020 03/26 12:14
我1月份的會計(jì)分錄怎么做呢？ 借：管理費(fèi)用（1月份） 預(yù)付賬款（2、3、4月份） 貸：其他應(yīng)付款-房東？ 后面每月分?jǐn)偡孔猓?/div>
84784988
2020 03/26 12:15
房租是每個(gè)月計(jì)提一筆，做了幾筆就復(fù)印幾份發(fā)票？
樸老師
2020 03/26 12:19
你可以做房租分割單
84784988
2020 03/26 12:24
我上面的分錄正確嗎？之前有個(gè)老師給我說，讓我把去年的房租費(fèi)沖了，1月份直接確認(rèn)11、12、1月份的房租，2、3、4月份計(jì)入預(yù)付賬款，這樣有問題嗎？
樸老師
2020 03/26 12:27
也可以，這個(gè)不只有一種方法，我的也行，你說的這個(gè)老師說的也可以的
84784988
2020 03/26 12:28
企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增嗎？
84784988
2020 03/26 12:30
另外還有一個(gè)問題，去年的印花稅我好像沒有申報(bào)，但是也沒有逾期的問題，我在今年4月份申報(bào)填寫沒有問題吧
84784988
2020 03/26 12:31
11-12月份申報(bào)了工資，但是沒有實(shí)際發(fā)放，今年1月份發(fā)放的11月份工資，12月份只發(fā)了一部分，去年我的工會經(jīng)費(fèi)是零申報(bào)，這樣有問題嗎？我補(bǔ)在今年繳納去年的工會經(jīng)費(fèi)，稅務(wù)局會不會查？
樸老師
2020 03/26 12:33
你補(bǔ)申報(bào)吧，賬本的減免了購銷合同和實(shí)收資本的都是減半的了，要不申報(bào)的
84784988
2020 03/26 12:35
我們?nèi)ツ陼r(shí)候一筆實(shí)收資本，我現(xiàn)在補(bǔ)申報(bào)去年的，還是把今年加起來的一起申報(bào)？
樸老師
2020 03/26 12:36
沒報(bào)的都要報(bào)的，可以一塊
84784988
2020 03/26 12:36
贊助收入，報(bào)名費(fèi)收入不需要繳納印花稅吧？
樸老師
2020 03/26 12:37
嗯，這個(gè)不用交的哦
84784988
2020 03/26 12:40
印花稅好像只要有都可以報(bào)哈，不一定非要到季度才可以申報(bào)哈
樸老師
2020 03/26 12:42
看你們印花稅的申報(bào)是怎么核定的
84784988
2020 03/26 12:45
這種怎么看呢？我剛剛已經(jīng)申報(bào)了印花稅，實(shí)收資本去年加上今年，共計(jì)335000元，印花稅只繳納了41.9。印花稅是計(jì)入稅金及附加哈
樸老師
2020 03/26 12:49
去年沒申報(bào)的話今年要報(bào)的
84784988
2020 03/26 12:50
對了老師，工會經(jīng)費(fèi)這個(gè)怎么辦呢？1月份我是零申報(bào)，現(xiàn)在更正申報(bào)的話，會涉及滯納金的問題，我能不能在4月份的時(shí)候補(bǔ)申報(bào)？工會經(jīng)費(fèi)是按照實(shí)發(fā)工資總額的百分之二來計(jì)提的吧到時(shí)候我申報(bào)的時(shí)候一起申報(bào)，繳納的費(fèi)用直接計(jì)入管理費(fèi)用-工會經(jīng)費(fèi)嗎？
樸老師
2020 03/26 12:51
工會經(jīng)費(fèi)可以補(bǔ)申報(bào)的
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