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老師,您看一下,既然第三季度填寫了固定資產(chǎn)加速折舊表四里的一次性加速折舊,可是為什么主表A表里的第七行減固定資產(chǎn)加速折舊調(diào)減額沒有填寫呢?

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84784950| 提问时间:2020 03/25 17:33
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李老師.
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
因為你做帳已經(jīng)是一次性折舊了,如果會計帳比如是直線法提折舊,第七行減固定資產(chǎn)加速折舊調(diào)減額才會有金額,即稅會差異額
2020 03/25 19:59
84784950
2020 03/25 20:52
老師,能這樣理解嗎?賬務(wù)上已經(jīng)一次性折舊了,已經(jīng)減少了利潤,就不能在減固定資產(chǎn)加速折舊調(diào)減額,否則就是重復(fù)減除,假如,第一圖上的原值還是那么多,賬上折舊額和稅收折舊額是一樣多都是11萬,那么,在主表第七行才會有調(diào)減額,然后在2020年以后的匯算清繳時再調(diào)增?
李老師.
2020 03/26 07:17
是的,你的理解非常正確
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