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老師 您好！ 房地產(chǎn)的土地價(jià)款可以抵減銷項(xiàng)稅額，把土地價(jià)款稅額計(jì)算出來， 這個(gè)分錄怎么寫呀？

84784964| 提問時(shí)間：2020 03/19 11:08
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 土地價(jià)款允許抵減的銷項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2020 03/19 11:23
84784964
2020 03/19 11:24
謝謝，老師！ 那附加稅的分錄呢？
樸老師
2020 03/19 11:31
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 教育費(fèi)附加、地方教育附加 借應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 教育費(fèi)附加、地方教育附加貸銀行存款
84784964
2020 03/19 11:40
老師，我是說，土地價(jià)款抵減了銷項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額不是還有附加稅嗎？ 這個(gè)可以一樣跟著抵減嗎？ 分錄是怎么做?。?/div>
樸老師
2020 03/19 11:48
附加稅是不抵減的
84784964
2020 03/19 11:51
老師，那意思附加稅要申報(bào)是嗎？
樸老師
2020 03/19 11:56
是的，附加稅要繳納的
84784964
2020 03/19 11:58
老師，那我上個(gè)月抵減了土地價(jià)款，附加稅沒有申報(bào)怎么辦？ 我這個(gè)月補(bǔ)上可以嗎？
樸老師
2020 03/19 12:00
按照抵減之后的申報(bào)就行了
84784964
2020 03/19 12:10
可是二月份稅，我已經(jīng)申報(bào)了，抵減土地價(jià)款，沒有申報(bào)附加稅 我三月份補(bǔ)回來可以嗎？這樣會(huì)不會(huì)有影響啊？
樸老師
2020 03/19 12:14
可以的，沒事的哦，可以補(bǔ)的
84784964
2020 03/19 13:10
謝謝 老師
樸老師
2020 03/19 13:12
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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