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我們是一般納稅人,應(yīng)交稅金該怎么結(jié)轉(zhuǎn)把分錄做對,就是這幾個(gè)科目之間轉(zhuǎn)對

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84785043| 提问时间:2020 03/19 09:54
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耿老師
金牌答疑老师
职称:中級會計(jì)師
應(yīng)交增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄 一般納稅人上交增值稅的會計(jì)處理 借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 如果企業(yè)收到稅務(wù)機(jī)關(guān)退回多繳的增值稅時(shí),作相反的會計(jì)分錄。 月份終了,企業(yè)應(yīng)將當(dāng)日發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。 借:應(yīng)交稅金——應(yīng)支增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅金——未交增值稅 當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅時(shí) 借:應(yīng)交稅全——未交增值稅 貸:銀行存款
2020 03/19 10:11
84785043
2020 03/19 10:13
他有多的進(jìn)項(xiàng)怎么處理,都要轉(zhuǎn)入未交嗎
84785043
2020 03/19 10:33
上月有的轉(zhuǎn)出未交要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢,這個(gè)月是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),需要把進(jìn)項(xiàng),銷項(xiàng),留底,都轉(zhuǎn)入未交嗎?
耿老師
2020 03/19 11:10
你好,如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)月末是不用做賬務(wù)處理的。
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