問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)人力資源服務(wù)公司為小規(guī)模納稅人，開(kāi)具代繳社保的差額征收的普通發(fā)票， 稅率是5%，還是3% 。如何賬務(wù)處理 ，增值稅申報(bào)表如何填寫(xiě)。

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/18 07:53
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
差額納稅的發(fā)票是五個(gè)點(diǎn)的，分錄是一樣的，只不過(guò)稅是按照差額的五個(gè)點(diǎn)來(lái)計(jì)算的。
2020 03/18 08:11
樸老師
2020 03/18 08:13
將差額扣除項(xiàng)目填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》 將本期銷售情況填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》
84784959
2020 03/18 08:36
謝謝老師，請(qǐng)問(wèn)這種小規(guī)模公司能同時(shí)開(kāi)差額發(fā)票和普通增值稅發(fā)票嗎 ，普通發(fā)票的話也是5%？
樸老師
2020 03/18 08:37
就是開(kāi)普票然后備注欄備注差額納稅備注成本
84784959
2020 03/18 10:01
就是一個(gè)公司同時(shí)出現(xiàn)5%不差額的發(fā)票和差額的發(fā)票可以嗎， 我發(fā)圖片了 ，還有就是現(xiàn)在小規(guī)模1%征收率了，原來(lái)5%的要改成1%嗎
樸老師
2020 03/18 10:08
5%的沒(méi)有降呢，還是5%的
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