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實(shí)務(wù)
问题已解决
建筑業(yè)小規(guī)模納稅人,對(duì)于分包的款項(xiàng)能不能在繳納增值稅時(shí)扣除差額納稅?
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你好 分包款可以在預(yù)交稅款時(shí)扣除
2020 03/17 10:03
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2020 03/17 10:09
不是預(yù)繳,就是正常繳納,是不是類(lèi)似于勞務(wù)分包的處理,只不過(guò)這個(gè)稅率是3%
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玲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 03/17 10:23
如果是一般納稅人分包的進(jìn)項(xiàng),可以抵扣
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2020 03/17 10:24
小規(guī)模納稅人是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的,分包出去的成本票可以做成本所得稅前扣除
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2020 03/17 10:32
我公司是建筑業(yè)小規(guī)模納稅人,取得注冊(cè)地本地一個(gè)建筑工程,取得銷(xiāo)售收入1000萬(wàn)元,其中分包工程款700萬(wàn),請(qǐng)問(wèn),我公司現(xiàn)在繳納的增值稅是多少?以上均為含稅金額。請(qǐng)老師計(jì)算一下
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玲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 03/17 10:40
繳納增值稅的金額用不含稅的銷(xiāo)售額乘以3%
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2020 03/17 11:10
那銷(xiāo)售額是1000呢還是300呢
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玲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 03/17 11:22
取得銷(xiāo)售收入1000萬(wàn)元 是不含稅的金額
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