问题已解决

請問在這兩種情況下所算的"本期應納稅額"是否正確?尤其是標紅部分的會計科目是否會對"本期應納稅額"的計算產(chǎn)生影響?我不確定,困擾好久了……

FAILED
84784998| 提问时间:2020 03/13 21:23
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蔣飛老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師,高級會計師考試(83分),中級會計師
你好! 待認證進項稅額 不 對應納增值稅有影響的
2020 03/13 21:31
蔣飛老師
2020 03/13 21:34
留抵稅額20709.8是對的
84784998
2020 03/13 21:36
好的,先謝謝老師及時回復!您的意思是我圖中當期"銷項""進項"與"應納稅額"這樣計算是不存在問題的?
蔣飛老師
2020 03/13 21:38
你好! 是的。
84784998
2020 03/13 21:41
好噠,非常感謝,另外還有一種情況想請您看下計算的對不對,也是類似的表格
FAILED
84784998
2020 03/13 21:42
標紅的同樣不確定是否對"本期應納稅額"的最后計算有影響
蔣飛老師
2020 03/13 21:43
你好! 對的。
蔣飛老師
2020 03/13 21:44
留抵稅額 124710.18
84784998
2020 03/13 22:12
嗯嗯,明白了老師。在確認兩張表格后"本期應納稅額"數(shù)據(jù)都計算無誤的情況下。最后想向您請教一下:第一張表實際上是稅務師事務所12月份進行增值稅納稅審查調(diào)賬后的統(tǒng)計數(shù)據(jù);而第二張表則是11月份稅務師事務所審查前企業(yè)原來自行進行賬務處理時的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。那既然審查后應納稅額為0(但有20709.8元的留抵稅額);審查前應納稅額也為0(但有124710.18元的留抵稅額),像這樣應納稅額相同,但留抵稅額卻不同的情況下還需要進行補繳增值稅嗎?
蔣飛老師
2020 03/13 22:16
你好! 不用交納了
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