老師,我們是專門舉辦各種賽事的小規(guī)模納稅人,每場比賽都是由我們公司先發(fā)起的,都是先發(fā)生成本費(fèi)用,后才有收入,這些費(fèi)用有些是員工墊付的,當(dāng)時(shí)我做的分錄: 借:預(yù)付賬款—XX賽事比賽 貸:其他應(yīng)付款-員工墊付 確認(rèn)收入: 借:銀行存款/應(yīng)收賬款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入——XX賽事活動(dòng) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本——XX賽事活動(dòng) 貸:預(yù)付賬款——XX賽事活動(dòng) 支付員工墊付款 借:其他應(yīng)付款 貸:銀行存款 或者 借:預(yù)付賬款-XX賽事活動(dòng) 貸:其他應(yīng)收款——備用金——XX員工 收入、成本同上分錄。 我這么處理可以嗎?
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速問速答你好!線確認(rèn)預(yù)收,你們什么時(shí)候開票?
2020 03/12 15:53
84784988
2020 03/12 15:54
一般是有了收入再開票哦
84784988
2020 03/12 15:54
前期發(fā)生的成本費(fèi)用怎么辦?計(jì)入預(yù)付賬款嗎?
84784988
2020 03/12 15:55
收入是賽事舉辦的時(shí)候才會(huì)有報(bào)名收入、或者贊助收入
耿老師
2020 03/12 16:28
你好!確認(rèn)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本,可以合理暫估成本
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