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我公司做高低壓電柜安裝,現在要開服務費的發(fā)票,稅種核定稅率是9%,但對方要求開稅率為6%的發(fā)票。在開票系統(tǒng)中我選好稅收編碼后顯示的稅率是9%,但可以手動改成6%,也可以保存。這種情況下公司開出的服務費發(fā)票可以按稅率6%開具嗎?

84784981| 提问时间:2020 03/11 16:36
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張樂老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師,稅務師,資產評估師
發(fā)票開具的時候,如果選的是6%的稅率的發(fā)票,就是按6%開具交稅。一般是涉及建筑的安裝是9%的,其他的跟建筑不相關的安裝勞務服務,可以開6%。
2020 03/11 16:39
84784981
2020 03/11 16:42
但是稅種并沒有核6%的稅率,如果硬開成6%的稅率,稅務上會不會出問題?另外高低壓電柜安裝到底屬不屬于建筑服務里的安裝服務?
張樂老師
2020 03/11 17:58
如果要開6%的,名目就不能開成已核定成9%的高低柜安裝費。 稅法規(guī)定建筑服務,是指各類建筑物、構筑物及其附屬設施的建造、修繕、裝飾,線路、管道、設備、設施等的安裝以及其他工程作業(yè)的業(yè)務活動。 你說的那個高低柜,應該是屬于設備和設施安裝的。
84784981
2020 03/11 18:01
設備和設施安裝屬于稅控盤里的哪類服務呢?
張樂老師
2020 03/11 18:03
屬于稅務里的安裝服務。
FAILED
84784981
2020 03/11 18:04
那就是稅率還是9%,不能開6%的服務費發(fā)票
張樂老師
2020 03/11 18:08
是的,你的理解是正確的。
84784981
2020 03/12 13:16
張老師您好,還想問您一下,企業(yè)雇傭的臨時工,可以用工資表入賬嗎
張樂老師
2020 03/12 13:18
臨時工,不給交社保的話,不建議入工資表。
84784981
2020 03/12 13:19
不給繳納社保,那這款賬務支出應該怎么處理比較好呢
張樂老師
2020 03/12 14:20
那就比較麻煩,按勞務費支出處理,并按勞務報酬扣個稅,同時要取得稅務機關代開發(fā)的發(fā)票。
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