以前沒(méi)有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,已經(jīng)開(kāi)過(guò)發(fā)票,現(xiàn)在確認(rèn)應(yīng)收賬款的尾款收不回來(lái)了,分錄如何做?到底是計(jì)提壞賬:借:資產(chǎn)減值損失,貸:壞賬準(zhǔn)備,應(yīng)收賬款確認(rèn)收不回來(lái)了,借;壞賬準(zhǔn)備,貸;應(yīng)收賬款嗎?這里的資產(chǎn)減值損失能否被信用減值損失科目代替掉?還看到有另外一種做法分錄借:營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款,這種的分錄涉及到營(yíng)業(yè)外支出,我有個(gè)疑問(wèn),營(yíng)業(yè)外收支核算的是與企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不相關(guān)的事項(xiàng),而應(yīng)收賬款無(wú)法收回應(yīng)屬日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)事項(xiàng),做營(yíng)業(yè)外支出對(duì)嗎?假如對(duì)的話這種應(yīng)收款回不來(lái),能企業(yè)所得稅稅前扣除嗎?麻煩老師回答能夠說(shuō)明一下謝謝啦
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實(shí)務(wù)
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速問(wèn)速答你現(xiàn)在是確認(rèn)壞賬
借 壞賬準(zhǔn)備
貸 應(yīng)收賬款
你在期末根據(jù)現(xiàn)有的期末余額等計(jì)提壞賬,不是在這個(gè)時(shí)候去計(jì)提。
實(shí)際發(fā)生的壞賬,稅務(wù)做了專項(xiàng)申報(bào)后,可扣除。
2020 03/06 13:56
84784978
2020 03/06 14:49
老師那么您的意思是不用計(jì)提了嗎,直接做借壞賬準(zhǔn)備,貸應(yīng)收賬款嗎?那么也就是說(shuō)如果做成借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款這樣是不對(duì)的嗎?
陳詩(shī)晗老師
2020 03/06 14:53
是的,你現(xiàn)在發(fā)生不計(jì)提,期末的時(shí)候再計(jì)提處理
是不對(duì)的
84784978
2020 03/06 15:02
也就是我目前先壞賬確認(rèn),借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款。然后等到2020年12月底補(bǔ)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備再做 借信用減值損失貸壞賬準(zhǔn)備這筆分錄是這樣嗎老師?
陳詩(shī)晗老師
2020 03/06 15:10
是的,是的,就是這個(gè)意思。
84784978
2020 03/06 15:14
那么老師資產(chǎn)減值損失和信用減值損失,是一樣意思嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 03/06 15:17
以前沒(méi)有信用減值科目資產(chǎn)減值損失處理信用減值損失是一個(gè)新的科目。意思是一樣的。
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