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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師你好,我們單位廠房租的是工業(yè)園居委會(huì)的,對方確定不能開發(fā)票,只開居委會(huì)的結(jié)算收據(jù)并蓋章,1、能否用收據(jù)代替發(fā)票做費(fèi)用?2、如果不能,銀行匯款房租費(fèi)用怎么做賬?
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這個(gè)不能稅前扣除,你做費(fèi)用納稅調(diào)增,管理費(fèi)用租賃費(fèi)貸銀行
2020 03/06 13:40
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2020 03/06 13:43
也就是說:借:管理費(fèi)用租賃費(fèi) 貸:銀行存款?不是所有的費(fèi)用必須要發(fā)票嗎?
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maize老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 03/06 13:45
這個(gè)稅前扣除,就需要發(fā)票,你納稅調(diào)增,沒有發(fā)票這個(gè)可以
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2020 03/06 13:46
納稅調(diào)增指的是企業(yè)繳納個(gè)稅的時(shí)候還是得從費(fèi)用里扣除?
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maize老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 03/06 13:47
是匯算清繳的時(shí)候你這個(gè)之前不是做費(fèi)用嗎,減少利潤總額嗎,這個(gè)費(fèi)用現(xiàn)在需要加上, 相當(dāng)你沒有做這個(gè)費(fèi)用
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2020 03/06 13:53
對啊,還是等于沒有這筆費(fèi)用。謝謝老師。另外還有一個(gè)問題,我方銷售產(chǎn)品后,尚未收款也沒有開據(jù)銷售發(fā)票,需要做什么分錄?
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maize老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 03/06 13:57
發(fā)出商品了吧,借發(fā)出商品貸庫存商品,
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2020 03/06 15:24
這筆分錄的庫存商品和發(fā)出商品都指的是成本而不是銷售的金額吧?月末需要結(jié)轉(zhuǎn)的分錄就是:借:生產(chǎn)成本 貸:發(fā)出商品?
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maize老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 03/06 15:35
是的,不需要結(jié)轉(zhuǎn),你這個(gè)銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本做借主營業(yè)務(wù)成本 貸發(fā)出商品
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