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問(wèn)題已解決
您好，我是學(xué)校的會(huì)計(jì)。我們學(xué)校有個(gè)老師要從9月開(kāi)始補(bǔ)繳社保，之前沒(méi)有計(jì)提的?，F(xiàn)在如果做分錄呢？
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您需要將9-12月份需要計(jì)提的管理費(fèi)用用以前年度損益調(diào)整代替。
2020 03/06 09:03
84785028 
2020 03/06 09:12
可以發(fā)具體的分錄我嗎
曉宇老師 
2020 03/06 09:15
9-12月計(jì)提分錄：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬--社保
1-3月計(jì)提分錄：
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬--社保
84785028
2020 03/06 09:15
繳納社保的時(shí)候，我是借 業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 借應(yīng)付職工薪酬-單位和個(gè)人 貸零余額 個(gè)人從工資代扣的話是 借應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金 其他應(yīng)交稅費(fèi)
84785028
2020 03/06 09:35
但是這位老師是今年1月才代扣出個(gè)人部分的社保費(fèi)，1月才交社保哦 也需要用到以前年度損益調(diào)整嗎
曉宇老師
2020 03/06 09:37
您所在學(xué)校如果是事業(yè)單位， 事業(yè)單位以前年度的會(huì)計(jì)錯(cuò)誤，在當(dāng)年直接調(diào)整，而不像企業(yè)那樣，使用以前年度損益調(diào)整科目。直接將補(bǔ)繳的單位承擔(dān)的部分都計(jì)入業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用即可。
84785028
2020 03/06 09:41
好的，我是事業(yè)單位的。單位補(bǔ)繳的我是計(jì)入業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用了 那個(gè)人補(bǔ)繳的如何做分錄呢？謝謝
曉宇老師
2020 03/06 10:03
個(gè)人補(bǔ)繳的部分計(jì)入其他應(yīng)付款——相應(yīng)險(xiǎn)種。
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