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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
那我們公司主營(yíng)移動(dòng)電源，貿(mào)易企業(yè)，年會(huì)的時(shí)候，每人發(fā)一臺(tái)作為福利，這個(gè)移動(dòng)電源是外購(gòu)的。但是是自己主營(yíng)業(yè)務(wù)的產(chǎn)品，這個(gè)情況是不能視為銷售的，對(duì)吧？該怎么做分錄呀？
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是的，不需要視同銷售，購(gòu)入的時(shí)候借管理費(fèi)用福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款。
2020 03/04 13:30
84785022 
2020 03/04 13:45
發(fā)放的這批移動(dòng)電源，是倉(cāng)庫(kù)里的滯銷產(chǎn)品，在2018年的時(shí)候進(jìn)賬稅額已經(jīng)抵扣了。比如金額是10000元，稅額1600
具體分錄是這樣嗎？
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 11600
貸：庫(kù)存商品 10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出） 1600
職工福利費(fèi)，一定要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬來(lái)體現(xiàn)嗎？
郭老師 
2020 03/04 13:47
借應(yīng)付職工薪酬貸庫(kù)存商品。
郭老師
2020 03/04 13:48
借管理費(fèi)用貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
郭老師
2020 03/04 13:48
對(duì)的，一定要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬過(guò)
84785022
2020 03/04 13:55
具體分錄是這樣嗎？
領(lǐng)出時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬 10000
貸：庫(kù)存商品 10000
發(fā)放時(shí)：
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 11600
貸：應(yīng)付職工薪酬 10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出） 1600
郭老師
2020 03/04 13:59
不含稅1萬(wàn)，稅額一千六，是嗎。
借管理費(fèi)用-福利費(fèi)1600貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借管理費(fèi)用11600貸應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)付職工薪酬貸，庫(kù)存商品。
84785022
2020 03/04 14:00
不含稅金額10000，稅額1600，價(jià)稅合計(jì)11600
郭老師
2020 03/04 14:04
借管理費(fèi)用-福利費(fèi)1600貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借管理費(fèi)用11600貸應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)付職工薪酬貸，庫(kù)存商品。
84785022
2020 03/04 14:11
老師，我不明白您的解說(shuō)呢。你可以一步一步寫清楚給我嗎？按照您剛剛說(shuō)的那樣，那管理費(fèi)用豈不是變成了13200了？不是應(yīng)該總共的管理費(fèi)用是11600嗎？是我遺漏了哪一步的分錄編寫了嗎？麻煩分步，把全部的過(guò)程和對(duì)應(yīng)的分錄寫給我，謝謝！十分感謝
郭老師
2020 03/04 14:14
你可以這樣來(lái)借庫(kù)存商品貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出1600
這個(gè)抵扣了轉(zhuǎn)出
然后發(fā)福利借應(yīng)付職工薪酬貸庫(kù)存商品11600
借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬11600
我剛才第二個(gè)寫多了10000
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