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實(shí)務(wù)
问题已解决
請(qǐng)問老師,購(gòu)買的產(chǎn)品,還沒來(lái)發(fā)票,先做暫估對(duì)么?然后分錄怎么樣的?
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1、暫估入庫(kù)
借:原材料 (暫估金額)。
貸:應(yīng)付賬款——暫估/無(wú)票(XX供應(yīng)商 ) (暫估金額)。
2、暫估回沖
(1)紅字沖回暫估入庫(kù)
借:原材料 (原暫估金額,紅字)。
貸:應(yīng)付賬款——暫估/無(wú)票XX供應(yīng)商 (原暫估金額,紅字)。
(2)收到發(fā)票,做入庫(kù)處理
借:原材料 (發(fā)票不含稅金額)。
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) (稅額)。
貸:應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商 (發(fā)票含稅金額 )。
2020 02/29 10:24
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