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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
金稅盤抵扣的增值稅是當(dāng)次入賬做分錄還是下次做分錄呀？
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你好，金稅盤抵扣的增值稅是在什么時(shí)候抵扣就在什么時(shí)候做抵扣增值稅的分錄
2020 02/27 12:49
84784971 
2020 02/27 12:50
那這分錄怎么做呀
鄒老師 
2020 02/27 12:51
你好，如果是一般納稅人
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款），貸；管理費(fèi)用
84784971
2020 02/27 12:55
那交的印花稅等附加稅是當(dāng)月計(jì)提嗎
鄒老師
2020 02/27 12:56
你好，印花稅不需要計(jì)提，繳納直接計(jì)入稅金及附加科目核算
附加稅是當(dāng)月計(jì)提，次月繳納
84784971
2020 02/27 13:00
沖減了管理費(fèi)用，就增加了利潤(rùn)，不是就得交所得稅了？
鄒老師
2020 02/27 13:04
你好，之前發(fā)生計(jì)入管理費(fèi)用借方，抵扣增值稅計(jì)入管理貸方，這樣一增一減剛好抵消了才是的
84784971
2020 02/27 13:11
企業(yè)一年實(shí)際要交的所得稅是不是根據(jù)一年所有的利潤(rùn)交的，就是這個(gè)季度虧了，下個(gè)季度盈了，但是合起來(lái)沒(méi)虧沒(méi)賺，那匯算時(shí)，已經(jīng)盈的季度交的所得稅會(huì)退還嗎？
鄒老師
2020 02/27 13:19
你好，季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
預(yù)交的所得稅超過(guò)應(yīng)交所得稅，是可以申請(qǐng)退稅的
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