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你好，老師，問一下，19年企業(yè)所得稅少交了，2020年1月需要咋做賬務處理，還是企業(yè)匯算清繳的時候在補計提
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計提企業(yè)所得稅的時候
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費—應交所得稅
繳納此匯算清繳稅款時，分錄如下：
借：應交稅費—應交所得稅
貸：銀行存款
2020 02/22 22:06
84785028 
2020 02/22 22:07
我現(xiàn)在19年12月份可以反記賬，可以在12月底補計提么，這樣，報表就對了，
王超老師 
2020 02/22 22:11
你們需要審計嗎？如果沒有審計，可以這樣做的
84785028
2020 02/22 22:19
一般納稅人。加油站，
王超老師
2020 02/22 22:20
如果有審計的話，是不能這樣做的。要按照我上面的分錄來調(diào)整的
84785028
2020 02/22 22:21
意思放在1月份，但是我現(xiàn)在12月份還沒有結(jié)賬也不能么
王超老師
2020 02/22 22:23
上面這個分錄是做匯算清繳之后才做的，你們12月份的賬還沒有結(jié)，是可以做的
84785028
2020 02/22 22:28
但是我現(xiàn)在企業(yè)所得稅已經(jīng)交了，現(xiàn)在什么時候補交，可以匯算清繳的時候補交么，還是1月份交，
王超老師
2020 02/22 22:30
建議你匯算清繳的時候補繳，因為你現(xiàn)在補繳，稅務局的數(shù)據(jù)不一定跟你的數(shù)據(jù)對上，到時候可能還要你補繳。你相當于一件事情做兩次了
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