問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人，代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月交當(dāng)月的增值稅和附加稅，那還需要計(jì)提嗎？

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/22 20:39
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
不用 附加稅季度末的那個(gè)月計(jì)提就可以
2020 02/22 20:39
84784984
2020 02/22 20:52
84784984
2020 02/22 20:53
附加稅也是在代開(kāi)專票的時(shí)候一起從基本戶里扣掉了
郭老師
2020 02/22 20:54
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/城建稅/地方教育/教育附加稅貸銀存 季度末的那個(gè)月再計(jì)提就可以
84784984
2020 02/22 20:55
如果整個(gè)月全是代開(kāi)的發(fā)票，增值稅和附加稅的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫？如果有部分代開(kāi)增專有部分開(kāi)的普票會(huì)計(jì)分錄各需要怎么寫？
郭老師
2020 02/22 20:56
你是月報(bào)還是季度報(bào)的？
84784984
2020 02/22 20:56
小規(guī)模納稅人，季報(bào)
郭老師
2020 02/22 20:57
全部都是代開(kāi)的借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅城建稅地方教育教育附加貸銀行存款季度末的那個(gè)越界稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅地方教育教育附加。
郭老師
2020 02/22 20:58
專票普票都有的 普票 借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 專票借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。 交稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅城建稅地方教育教育附加貸銀行存款，剩下的都是一樣做
84784984
2020 02/22 21:04
等于是前面不計(jì)提，等季度末的那筆分錄結(jié)轉(zhuǎn)整個(gè)季度的應(yīng)交附加稅到稅金和附加的費(fèi)用科目，是這樣理解吧？
郭老師
2020 02/22 21:11
你好 是的 季度末計(jì)提的是你需要繳納的附加稅 如果普票的需要交的包含普票的
84784984
2020 02/22 21:12
好的，感謝
郭老師
2020 02/22 21:12
不用客氣的，
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