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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,小微企業(yè)的規(guī)定中,資產(chǎn)不超過(guò)5000萬(wàn),5000萬(wàn)是平均值的意思嗎,還是最后一個(gè)月財(cái)報(bào)中的資產(chǎn)總額
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對(duì)的
平均值的
2020 02/17 23:59
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 02/17 23:59
小型微利企業(yè)的吧
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2020 02/18 00:01
老師,那平均值就是每個(gè)季度的(月初+月末)/2
最后四個(gè)季度的平均值之和/4
老師對(duì)嗎
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2020 02/18 00:02
這樣就是每一年的資產(chǎn)總額對(duì)嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 02/18 00:03
是的
是這么算的
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2020 02/18 00:05
好的,謝謝老師!那我二月份申報(bào)了2019年的企業(yè)所得稅,補(bǔ)交了2019年的企業(yè)所得稅500多,這一筆分錄在2020年二月份分錄怎么做呢
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 02/18 00:05
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存
借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整
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2020 02/18 00:06
老師,這邊是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 02/18 00:07
用利潤(rùn)分配代替就可以了
做兩個(gè)分錄
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2020 02/18 00:08
就是把老師發(fā)的這個(gè)分錄中的以前年度損益調(diào)整換成利潤(rùn)分配就可以嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 02/18 00:14
對(duì)的
最后一個(gè)別做了
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2020 02/18 00:16
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
是這樣嗎?那計(jì)提需要再做一步嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 02/18 00:30
你好,是的
不做了
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2020 02/18 00:31
感謝老師!
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 02/18 00:41
不用客氣的
早點(diǎn)休息
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