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你好老師，我們是房地產公司，小區(qū)物業(yè)和開發(fā)公司用一塊電表，電費發(fā)票開的是專票，每個月需要提前預交電費，電費用完電力局才可以開專票，物業(yè)是每個月底抄表把錢交給財務，從開票到物業(yè)交電費時間不一致，并且開了發(fā)票還要進項稅額轉出，請問財務處理和會計科目怎么做？
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你好！你們通過預付賬款科目核算交給供電局的電費，每月按收取電費的金額暫估成本結轉就可以
2020 02/15 06:54
84784961 
2020 02/15 06:59
我們公司和物業(yè)是分開核算的，收取的電費不能作為成本結轉，只能是代收代付，還要把開具的進項稅額轉出，一共有三步，一提前預交電力局電費（地產公司和物業(yè)兩部分），二收取物業(yè)電費的會計科目，三電力局開去專票怎么進項轉出？
耿老師 
2020 02/15 07:10
你好！你們不賺取差價？你們給物業(yè)開發(fā)票？
84784961
2020 02/15 07:12
所謂的差件就是電損，給物業(yè)開的是收據，沒有發(fā)票。還有什么更合理的方式嗎？
耿老師
2020 02/15 07:17
你好！為什么要進項稅轉出？物業(yè)你嫩和物業(yè)都是獨立核算的范圍嗎？他們應該申請差額征稅
84784961
2020 02/15 07:22
是的兩個公司獨立核算，發(fā)票都開給我們公司了，但是我不能抵扣那么多
耿老師
2020 02/15 07:45
你好！按規(guī)定你們應該給物業(yè)開發(fā)票的，物業(yè)申請差額征稅就可以
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