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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳和每個季度繳納的企業(yè)所得稅是按照什么數(shù)據(jù)看的
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你好，同學。
匯算清繳是按應納稅所得額。
季度 預交是看季度 的會計利潤。
2020 01/17 17:25
84784981 
2020 01/17 17:27
匯算清繳按應納稅所得額，應納稅所得額是全年繳納的稅額嗎？
陳詩晗老師 
2020 01/17 17:30
是的，全年計算全年的稅法利潤
84784981
2020 01/17 17:33
稅法利潤？好幾個老師說的怎么都不太一樣，我的理解是全年匯算清繳是按照全年利潤數(shù)據(jù)繳納的。季度企業(yè)所得稅是按照季度利潤數(shù)據(jù)繳納的。
陳詩晗老師
2020 01/17 18:00
應納稅所得額，就是我們經(jīng)常俗稱的稅法利潤，就是稅法口徑 上認為應該交稅的利潤。
84784981
2020 01/17 18:06
是不是就是看全年利潤總額
陳詩晗老師
2020 01/17 18:22
利潤總額 是你的會計利潤，我們稅法上認可的稱之為應納稅所得額。
比如你利潤總額里面扣了一個稅務罰款1萬，這個1萬稅法上就不認可，所以你的應納稅所得額就不能扣這1萬。
84784981
2020 01/17 18:27
我的理解是對的，只不過您的說法不同對吧，如果一年期間有罰款，那么這個匯算清繳里利潤總額里面不能去掉這個罰款對吧
陳詩晗老師
2020 01/17 18:45
是的，就是不能扣掉這個。
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