問(wèn)題已解決

盈利不提取盈余公積可以嗎

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/15 19:12
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文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
非上市公司，盈利不提取盈余公積可以
2020 01/15 19:12
84785000
2020 01/15 19:18
如果凈利潤(rùn)彌補(bǔ)之前虧損之后盈利的，需要提取法定盈余公積的，提取的法定盈余公積達(dá)到注冊(cè)成本50%之后，就可以不再提取。這是網(wǎng)上這么說(shuō)的
文文老師
2020 01/15 19:25
是的，提取的法定盈余公積達(dá)到注冊(cè)成本50%之后，可以不再提取。
84785000
2020 01/15 19:25
那你說(shuō)可以不用提取
文文老師
2020 01/15 19:26
非上市公司，可以不用提取
84785000
2020 01/15 19:45
老師幫看看我分錄做的對(duì)不，為什么利潤(rùn)分配余額是負(fù)數(shù)，還產(chǎn)生所得稅了
文文老師
2020 01/15 19:52
本年是盈利的，以前年度是虧損的，彌補(bǔ)虧損后，仍然虧3千多
84785000
2020 01/15 19:56
資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)填-3020.17的話就不平，利潤(rùn)分配的期末貸方余額是這個(gè)數(shù)，繳納所得稅109.71，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)應(yīng)怎么填？
文文老師
2020 01/15 19:59
本年利潤(rùn)是否全部結(jié)平了？余額是否為0
84785000
2020 01/15 19:59
是沒(méi)有余額了
84785000
2020 01/15 20:01
資產(chǎn)負(fù)債表如果填－3020.17就不平，差額正好是差所得稅金額，109.71
84785000
2020 01/15 20:02
分錄應(yīng)該沒(méi)問(wèn)題吧
文文老師
2020 01/16 14:21
分錄沒(méi)有問(wèn)題，可以這樣處理。這三個(gè)分錄是否全部過(guò)賬了？
84785000
2020 01/16 15:29
我先結(jié)轉(zhuǎn)損益了，后計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)所得稅，是不是問(wèn)題出在這啊？應(yīng)該計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)完所得稅在結(jié)轉(zhuǎn)損益吧
文文老師
2020 01/16 15:38
那二個(gè)憑證分錄已經(jīng)表示結(jié)轉(zhuǎn)損益，沒(méi)問(wèn)題，再確認(rèn)下，是否全部審核并記賬了
84785000
2020 01/16 15:39
我說(shuō)的是結(jié)轉(zhuǎn)所有的費(fèi)用類(lèi)科目
文文老師
2020 01/16 15:41
借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 這就是結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄，你已經(jīng)做了。
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