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問題已解決
#提問#老師，去年年底沒有計(jì)提所得稅費(fèi)用，今年年初補(bǔ)提和支付所得稅的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2020 01/15 14:29
84785012 
2020 01/15 14:32
老師，這樣做的話資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤和利潤表的未分配利潤就產(chǎn)生一個(gè)個(gè)差額
bamboo老師 
2020 01/15 14:32
是的 用了以前年度損益調(diào)整 有差額是正常情況
如果您不想出現(xiàn)差額的話就用所得稅費(fèi)用這個(gè)科目計(jì)提
84785012
2020 01/15 14:34
老師，有差額就一直這樣差額下去是嗎，持續(xù)到年底還是差額存在
84785012
2020 01/15 14:34
審計(jì)的時(shí)候不會有問題是吧
bamboo老師
2020 01/15 14:34
跨年后就不會存在了 要持續(xù)一個(gè)會計(jì)年度
84785012
2020 01/15 14:36
以利潤表為主是吧
bamboo老師
2020 01/15 14:36
是的 利潤表是按年的 跨年重新開始
84785012
2020 01/15 14:38
老師，我當(dāng)時(shí)記得分錄是借-利潤分配，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，交稅的時(shí)候是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，沒走以前年度損益調(diào)整科目可以嗎
84785012
2020 01/15 14:41
老師？
bamboo老師
2020 01/15 14:41
這樣寫分錄可以的 不過對資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表一樣的影響
84785012
2020 01/15 14:44
老師，這樣寫是有差額的啊
bamboo老師
2020 01/15 14:45
對的 這樣寫利潤表跟資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系也不平 有差額
84785012
2020 01/15 14:45
您是說這樣做憑證資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表應(yīng)該沒有差額是嗎
84785012
2020 01/15 14:48
老師，這張憑證好像是4月份匯算清繳時(shí)候補(bǔ)繳的，是該這么走賬嗎？
84785012
2020 01/15 14:51
老師，您說對資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表一樣的影響是什么意思呢
bamboo老師
2020 01/15 14:52
正常是沒有差額 直接用了以前年度損益調(diào)整或者利潤分配科目就會有差額 這個(gè)差額是正常現(xiàn)象
匯算清繳時(shí)候補(bǔ)繳的，是該這么走賬
84785012
2020 01/15 15:00
謝謝老師
bamboo老師
2020 01/15 15:01
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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