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老師，看我圖片上的分錄，增值稅是我實際開票出去的金額，這個280怎么體現(xiàn)抵減？

填寫附表4 減免表和主表減免稅額欄

老師 我說的是記賬，不是申報填表

老師，賬上的分錄應該怎么體現(xiàn)

賬上就是你發(fā)我的分錄 借：應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 280 貸 管理費用 280 應交稅費在借方就是抵了增值稅

老師，請問一般納稅人，進項稅額轉出這個科目借方有余額怎么做賬？ 稅額轉出怎么寫分錄，月末要不要結轉

如果你想轉平這個科目，就轉到未交增值稅這個科目里，

老師，我的 轉出未交增值稅 余額在貸方41萬，未交增值稅 借方余額19萬，這個是什么問題，要怎么調整？ 就是我期初的待認證余額在貸方，所以導致這個月轉出未交增值稅余額大于未交增值稅

待認證的認生后轉到進項就不用再轉了 一般納稅人期末結轉的分錄 我發(fā)你 結轉銷項稅額、進項稅額 增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄