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問題已解決
12月計提的個稅，與1月申報的時候系統(tǒng)實際計算的金額不一致，系統(tǒng)所有金額都是按3%來計算，導(dǎo)致實際扣繳金額比計提少，這部分差異怎么處理？
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你好，多扣除的個稅，紅沖
然后發(fā)工資
2020 01/12 19:17
84784999 
2020 01/12 19:22
這個系統(tǒng)應(yīng)該是預(yù)交的，以后可能要補的
郭老師 
2020 01/12 19:24
后期補讓她們自己次年匯算補
84784999
2020 01/12 19:27
那我以后計提是不是也是按3%計提
郭老師
2020 01/12 19:36
不一定的，應(yīng)納稅所得額36000以內(nèi)的是3%
下月開始從第一個月開始了，不累加了
84784999
2020 01/12 19:38
問題是我現(xiàn)在計提的跟系統(tǒng)計算
的金額不一樣呢？賬好難處理
郭老師
2020 01/12 19:39
紅沖進更多計提的
借應(yīng)交稅費貸應(yīng)付職工薪酬
發(fā)下去借應(yīng)付職工薪酬貸銀存
84784999
2020 01/12 19:45
你們是怎么算個稅的
郭老師
2020 01/12 19:47
本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（累計預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)）-已預(yù)扣預(yù)繳稅額
累計預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計基本減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除。
其中：累計基本減除費用，按照5000元/月乘以當(dāng)前月份數(shù)計算。
84784999
2020 01/12 19:53
這個是官方回答，實際操作就是跟我這樣不對
郭老師
2020 01/12 20:03
稅務(wù)局培訓(xùn)的文件也是這個
官方？按正確的公式這是
不按這個就算不對
實際操作自己做工資表
我這邊沒有，我不算工資的
84784999
2020 01/12 21:22
原來系統(tǒng)是按年來計算的，我們每月計算就會有差異
郭老師
2020 01/12 21:24
那就是，19年開始都是按年累計
84784999
2020 01/12 22:13
就好像19年11月份入職，就算扣除費用月收入1萬，那19年的全年收入不會超過3.6w啊，這樣的人也是按3%來算？
郭老師
2020 01/12 22:17
是的
次年匯算清繳去退稅
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