問(wèn)題已解決

像我們購(gòu)買(mǎi)稅盤(pán)那些以后，每年都會(huì)需要交納一個(gè)維護(hù)費(fèi)280元，這個(gè)維護(hù)費(fèi)是不用認(rèn)證就可以全額抵扣的。那么這個(gè)費(fèi)用我到底該如何做賬，我想要具體的分錄。

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/11 14:55
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 1如果是一般納稅人 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 2如果是小規(guī)模納稅人 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2020 01/11 14:56
84785039
2020 01/11 14:58
一般納稅人。那我先入賬，未抵扣的話(huà)，又該怎么做。下個(gè)月再抵扣的時(shí)候，又該怎么做
鄒老師
2020 01/11 15:01
你好 先入賬，未抵扣的 借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目 下個(gè)月再抵扣的時(shí)候 借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
84785039
2020 01/11 15:02
先入賬的時(shí)候，我能不能直接放在應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣里面去？
84785039
2020 01/11 15:04
如果我是當(dāng)月入賬當(dāng)月抵扣的話(huà)，能不能也直接借：應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅額 280 貸：現(xiàn)金/銀行 280
鄒老師
2020 01/11 15:04
你好，不可以的，這個(gè)不需要通過(guò)待抵扣明細(xì)核算的
84785039
2020 01/11 15:18
那我可以直接掛在減免稅款去嗎？不掛在管理費(fèi)用上面。
鄒老師
2020 01/11 15:23
你好，實(shí)際減免的時(shí)候才做第二筆分錄的
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