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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師：一般納稅人，每個(gè)月做完賬之后，需要把本年利潤(rùn)科目的余額轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面嗎？還是說(shuō)等到12月份才轉(zhuǎn)?。?/p>
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你好每月不用。 每月就結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤(rùn)。 年末了才結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)到利潤(rùn)分配
2020 01/07 13:32
84784965 
2020 01/07 13:34
但是如果每月不結(jié)轉(zhuǎn)，一般納稅人每月都要出資產(chǎn)負(fù)債表呀！那資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末余額怎么填吶？
meizi老師 
2020 01/07 13:35
你好 是的 正常是不結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)到利潤(rùn)分配的。 資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)的年初數(shù)是根據(jù)上年期末余額填寫(xiě)的;資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)的期末余額計(jì)算公式為:
未分配利潤(rùn)=本年利潤(rùn)+利潤(rùn)分配[未彌補(bǔ)的虧損,在本項(xiàng)目?jī)?nèi)以-號(hào)填列]
84784965
2020 01/07 14:23
但我想不明白。一般納稅人每個(gè)月都要出資產(chǎn)負(fù)債表。表上未分配利潤(rùn)年初數(shù)和期末數(shù)都有數(shù)據(jù)。
你又說(shuō)本年利潤(rùn)要12月份才結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)。那1到11月份未分配利潤(rùn)的期末數(shù)不結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)表上為什么又顯示了數(shù)字呢？
84784965
2020 01/07 14:24
1到11月不結(jié)轉(zhuǎn)。報(bào)表上的未分配利潤(rùn)的期末數(shù)的數(shù)據(jù)從哪里來(lái)的呢？
meizi老師
2020 01/07 14:39
你好負(fù)債表的未分配利潤(rùn)=未分配利潤(rùn)的年初數(shù)+利潤(rùn)表里凈利潤(rùn)的累計(jì)數(shù) 怎么會(huì)不知道哪里出來(lái)數(shù)據(jù)。 也就是說(shuō)根據(jù)利潤(rùn)分配科目期末余額加上本年利潤(rùn)科目期末余額
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