問(wèn)題已解決

專(zhuān)票跨月紅沖了，對(duì)方還能抵扣嗎

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/31 22:25
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，一般情況下，專(zhuān)票跨月紅沖了，對(duì)方還能抵扣的，拿到紅字發(fā)票之后，再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理。
2019 12/31 22:26
84784971
2019 12/31 22:27
應(yīng)該要怎么做賬務(wù)處理呢？我們是銷(xiāo)售方，已經(jīng)在稅控盤(pán)開(kāi)具紅字發(fā)票信息表，并做紅沖了
王雁鳴老師
2019 12/31 22:51
您好，正常發(fā)票，開(kāi)具后，借：銀行存款，或者應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)。開(kāi)具紅字發(fā)票后，借：應(yīng)收賬款，負(fù)數(shù)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)，負(fù)數(shù)。
84784971
2020 01/01 07:51
小規(guī)模納稅人賬務(wù)也是一樣的嗎
王雁鳴老師
2020 01/01 14:04
您好，小規(guī)模納稅人，開(kāi)具后，借：銀行存款，或者應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。開(kāi)具紅字發(fā)票后，借：應(yīng)收賬款，負(fù)數(shù)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，負(fù)數(shù)。
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