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老師好，如果預(yù)收款和應(yīng)收款，對(duì)不上，應(yīng)該怎么對(duì)呢？謝謝老師了。
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你好，預(yù)收款和應(yīng)收款對(duì)不上你是指預(yù)收賬款與應(yīng)收賬款本身對(duì)不上，還是明細(xì)賬與報(bào)表數(shù)據(jù)對(duì)不上？
資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)收賬款，預(yù)收賬款是這樣填寫的
應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備”
預(yù)收款項(xiàng)＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額
2019 12/31 19:52
84784994 
2019 12/31 20:14
嗯嗯，是科目余額表里的預(yù)收和應(yīng)收和資產(chǎn)負(fù)債表里的對(duì)不上，謝謝老師了。
鄒老師 
2019 12/31 20:16
你好
科目余額表是按相應(yīng)科目的期末余額計(jì)算，而報(bào)表是按上面公式計(jì)算的，可能會(huì)有差異的
比如 應(yīng)收賬款——甲公司100，應(yīng)收賬款——乙公司-20，那科目余額表顯示應(yīng)收賬款80
而報(bào)表是應(yīng)收賬款100，預(yù)收賬款20
84784994
2019 12/31 20:20
好的，那我再對(duì)一下，謝謝老師了
鄒老師
2019 12/31 20:20
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84784994
2019 12/31 20:25
老師，我還有個(gè)問題，就是如果之前的房租有些亂。因?yàn)殚_始是法人墊付的，還有一部分沒有發(fā)票，所以分錄可能不對(duì)，很多都趴在待攤費(fèi)用了，每月也有進(jìn)管理費(fèi)，那應(yīng)該怎么調(diào)呢？
鄒老師
2019 12/31 20:28
你好，你是想從管理費(fèi)用調(diào)整到制造費(fèi)用科目核算嗎 ?
84784994
2019 12/31 20:35
老師，就是每月房租也有走管理費(fèi)，但是好多數(shù)據(jù)都趴在了待攤費(fèi)用，因?yàn)橐陮徚?，所以就不知道該怎么調(diào)整了
鄒老師
2019 12/31 20:37
你好，是應(yīng)當(dāng)攤銷計(jì)入管理費(fèi)用，但是賬面沒有從長期待攤費(fèi)用攤銷計(jì)入管理費(fèi)用，是這個(gè)意思嗎？
84784994
2019 12/31 20:45
嗯嗯，尤其取消待攤費(fèi)用后，都用的預(yù)付款了，所以待攤費(fèi)用還有很多，這樣是不是就不對(duì)呢
鄒老師
2019 12/31 20:46
你好，取消了待攤費(fèi)用，發(fā)生的需要攤銷的支出應(yīng)當(dāng)通過長期待攤費(fèi)用科目核算的
如果是應(yīng)當(dāng)攤銷而沒攤銷，那就是不對(duì)的
84784994
2019 12/31 20:49
那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么查呢？涉及到17年，和18年的房租，那可以紅字了再更正嗎
鄒老師
2019 12/31 20:50
你好，需要去把房租發(fā)生情況做個(gè)是梳理，看正確的分錄應(yīng)當(dāng)是什么，之前錯(cuò)誤的是什么，然后做相應(yīng)的調(diào)整
也可以直接把之前做的全部沖銷，然后做正確的分錄
84784994
2019 12/31 20:54
老師，您能給我寫一個(gè)正確的分錄嗎，比如一個(gè)月5000房租，3月份開始交，年交，是法人墊付的，5月份來了3個(gè)月的房租發(fā)票15000，然后剩下的也沒有開發(fā)票，那3月份開始到5月6月的時(shí)候我應(yīng)該怎么寫分錄呢？謝謝老師了
84784994
2019 12/31 20:54
如果現(xiàn)在紅字17年和18年的憑證，會(huì)影響損益類科目嗎？
鄒老師
2019 12/31 21:00
你好
3月份開始交，年交，是法人墊付的，借；預(yù)付賬款，貸；其他應(yīng)付款——法人代表
5月份來了3個(gè)月的房租發(fā)票15000，借；管理費(fèi)用等科目，貸；預(yù)付賬款 15000
因?yàn)?月份來的發(fā)票是3.4.5月份的租金發(fā)票，就不需要攤銷了
剩下的沒有發(fā)票的繼續(xù)在預(yù)付賬款科目掛賬就是了
如果現(xiàn)在紅字17年和18年的憑證，需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，不影響今年損益的
84784994
2019 12/31 21:46
好的老師，分錄明白了，那通過以前年度損益科目怎么核算呢
鄒老師
2019 12/31 21:48
你好，需要知道17.18年之前的錯(cuò)誤憑證是什么，才知道如何用以前年度損益調(diào)整科目紅沖之前的憑證
比如之前是，借；管理費(fèi)用，貸；庫存現(xiàn)金
那現(xiàn)在紅沖就是，借；庫存現(xiàn)金，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用
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