問(wèn)題已解決

老師，以前年度損益調(diào)整屬于一級(jí)科目還是？我彌補(bǔ)了以前年度虧損，是不是得做筆分錄呢

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/27 11:27
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好 以前年度損益調(diào)整屬于一級(jí)科目 彌補(bǔ)以前年度虧損不需要寫(xiě)分錄
2019 12/27 11:28
84785034
2019 12/27 14:51
2018年度虧損了兩萬(wàn)七千多，稅務(wù)局查出來(lái)有問(wèn)題要求把2018年虧損調(diào)平，這個(gè)月我納稅調(diào)整表上30行調(diào)增了29922.65，企業(yè)2018年變成盈利了，現(xiàn)在需要做賬嗎？
bamboo老師
2019 12/27 14:53
匯算清繳的 調(diào)表不調(diào)賬就好了
84785034
2019 12/27 15:39
那我調(diào)整2018年匯算清繳后還交了一百多的所得稅，應(yīng)該怎么做賬呢？
bamboo老師
2019 12/27 15:44
請(qǐng)問(wèn)單位是用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84785034
2019 12/27 17:08
小企業(yè)會(huì)計(jì)
bamboo老師
2019 12/27 17:09
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
84785034
2019 12/27 18:36
不用做以前年度損益調(diào)整嗎
bamboo老師
2019 12/27 19:01
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用做以前年度損益調(diào)整
84785034
2019 12/27 19:27
那你上面寫(xiě)的分錄金額應(yīng)該是交的所得稅金額是吧？
bamboo老師
2019 12/27 19:28
是的 您算清繳后交了所得稅的分錄
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