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問(wèn)題已解決
鄒老師您好，我們是建筑企業(yè)，今年預(yù)收工程款200萬(wàn)，項(xiàng)目發(fā)生成本700萬(wàn)，我們是根據(jù)開(kāi)票金額確認(rèn)收入，甲方對(duì)開(kāi)票金額沒(méi)有做限制，我們給甲方開(kāi)多少合適呢？
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你好，需要根據(jù)工程進(jìn)度確認(rèn)給對(duì)方開(kāi)具發(fā)票金額，比如完工比例是50%，那就相應(yīng)按總的工程價(jià)款*50%開(kāi)具發(fā)票給對(duì)方
2019 12/26 09:05
84784982 
2019 12/26 09:08
老師，如果根據(jù)完工進(jìn)度的話，確認(rèn)的收入數(shù)值肯定大于發(fā)生的成本700萬(wàn)了！領(lǐng)導(dǎo)不想產(chǎn)生利潤(rùn)的情況下，可以開(kāi)600多萬(wàn)的收入嗎
鄒老師 
2019 12/26 09:12
你好，你開(kāi)具600多萬(wàn)的收入，成本也不會(huì)是700萬(wàn)，而是600多萬(wàn)的收入對(duì)應(yīng)的成本金額
84784982
2019 12/26 09:17
老師，那我該怎么處理這塊呢？如果今年年底不開(kāi)票可以嗎？匯算清繳有影響嗎？按預(yù)收賬款計(jì)算繳納增值稅嗎？
賬面有掛著50多萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)票
鄒老師
2019 12/26 09:24
你好，我的意思是需要根據(jù)實(shí)際收入情況據(jù)實(shí)開(kāi)具發(fā)票，而不是自己想開(kāi)具多少金額就按多少金額開(kāi)具發(fā)票的
工程需要去項(xiàng)目所在地預(yù)交稅款的 ，然后回機(jī)構(gòu)所在申報(bào)相關(guān)稅款
84784982
2019 12/26 09:26
老師，您說(shuō)的我懂。
我們項(xiàng)目跟機(jī)構(gòu)所在地一致，因?yàn)榧追經(jīng)]有要求開(kāi)票，那我可以暫時(shí)不開(kāi)嗎？
鄒老師
2019 12/26 09:33
你好，那可以先不開(kāi)具發(fā)票，等對(duì)方通知開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候再開(kāi)具
84784982
2019 12/26 09:35
老師，不開(kāi)票的話，來(lái)年所得稅匯算清繳有影響嗎？是根據(jù)預(yù)收賬款算增值稅嗎？
鄒老師
2019 12/26 09:43
你好，建筑業(yè)外出經(jīng)營(yíng)是根據(jù)工程款預(yù)交稅款
沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票不影響匯算清繳申報(bào)的
84784982
2019 12/26 09:48
老師，我賬面掛著200萬(wàn)的預(yù)收賬款，匯算清繳的話，針對(duì)這部分款項(xiàng)要交增值稅嗎？
年底2020年1月底，甲方還會(huì)根據(jù)工程進(jìn)度撥一部分工程款給我們，也不要求開(kāi)票！這部分就跟2019年的匯算清繳沒(méi)有關(guān)系了對(duì)吧
鄒老師
2019 12/26 09:56
你好，匯算清繳是針對(duì)企業(yè)所得稅，不會(huì)針對(duì)增值稅的
增值稅是平時(shí)外出經(jīng)營(yíng)預(yù)交稅款
匯算清繳與有沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票沒(méi)有關(guān)系的
84784982
2019 12/26 10:00
老師，那年后甲方要求開(kāi)票的時(shí)候，我可以直接通過(guò)應(yīng)收賬款核算嗎？
等工程完工后對(duì)沖預(yù)收賬款的那部分，這樣對(duì)嗎
還是我以后撥款必須要通過(guò)預(yù)收賬款
借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
鄒老師
2019 12/26 10:08
你好，如果是先收款
借；銀行存款，貸；工程結(jié)算
之后開(kāi)具發(fā)票，借；工程結(jié)算，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
84784982
2019 12/26 10:17
老師，我是先通過(guò)的預(yù)收賬款，我上面那樣操作可以嗎？開(kāi)票確認(rèn)收入時(shí)先通過(guò)應(yīng)收賬款，竣工后兩個(gè)科目對(duì)沖
鄒老師
2019 12/26 10:23
你好，先收款應(yīng)當(dāng)通過(guò)工程結(jié)算科目核算才是，其他方面是正確的
84784982
2019 12/26 10:29
非常感謝老師您的耐心解答！謝謝
鄒老師
2019 12/26 10:34
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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