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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們公司外購(gòu)了一批空調(diào)，捐給了學(xué)習(xí)，賬務(wù)處理怎么做
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借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅金--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2019 12/24 13:07
84784969 
2019 12/24 13:10
我們沒(méi)有入庫(kù)，買(mǎi)來(lái)直接捐贈(zèng)了
，整個(gè)賬務(wù)處理請(qǐng)告知一下
楊@老師 
2019 12/24 13:11
那就借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：銀行存款”
84784969
2019 12/24 13:13
我舉個(gè)例子，買(mǎi)了設(shè)備50萬(wàn)含稅，13%.的稅率，對(duì)外捐贈(zèng)，整個(gè)賬務(wù)處理怎么做
楊@老師
2019 12/24 13:14
如果進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有抵扣，
分錄 借：營(yíng)業(yè)外支出 50
貸：銀行存款
84784969
2019 12/24 13:15
進(jìn)項(xiàng)抵扣了的
楊@老師
2019 12/24 13:17
那捐贈(zèng)，進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出的
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸： 應(yīng)交稅金--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
銀行存款
84784969
2019 12/24 13:18
意思是進(jìn)項(xiàng)稅不僅不能抵扣，還要交稅對(duì)嗎
楊@老師
2019 12/24 13:22
外購(gòu)的用于捐贈(zèng)要視同銷(xiāo)售，你原來(lái)已經(jīng)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅金了，捐贈(zèng)出去，要做轉(zhuǎn)出的
84784969
2019 12/24 13:22
我借營(yíng)業(yè)外支出44.25萬(wàn)，貸進(jìn)項(xiàng)稅5.15萬(wàn)，銀行存款50萬(wàn)，這樣不平啊
84784969
2019 12/24 13:26
貸方做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，那借方做什么呢
楊@老師
2019 12/24 13:27
那捐贈(zèng)，進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出的
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸： 應(yīng)交稅金--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
銀行存款
84784969
2019 12/24 13:34
你可以用數(shù)字給我把整個(gè)賬務(wù)處理些一下嗎，感覺(jué)我還有點(diǎn)不理解
楊@老師
2019 12/24 13:38
你應(yīng)該先入庫(kù)，借：庫(kù)存商品 44.25 應(yīng)交稅金-5.15 貸：銀行存款 50，
捐贈(zèng)時(shí) 借：營(yíng)業(yè)外支出 50 貸：庫(kù)存商品 44.25 應(yīng)交稅金-（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）5.15
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