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甘老師您好,公司與公司之間借款,可以以現(xiàn)金方式嗎?一個(gè)月借款幾萬的,不需要利息,這種怎么處理

84785027| 提问时间:2019 12/24 10:20
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 公司與公司之間借款,可以以現(xiàn)金方式 不需要利息的 但是稅務(wù)查到可能會(huì)讓您計(jì)算繳納增值稅 跟利息收入
2019 12/24 10:22
84785027
2019 12/24 10:25
借款為什么繳納增值稅呢老師,沒有利息的
bamboo老師
2019 12/24 10:27
沒有利息 稅務(wù)認(rèn)為您應(yīng)該收取的利息沒有收取 出借企業(yè)該收取的利息應(yīng)該計(jì)算繳納增值稅跟利息收入所得稅
84785027
2019 12/24 10:30
比如借款50000,要按照貸款服務(wù)稅率繳納6%的增值稅嗎,還要計(jì)算利息收入?
84785027
2019 12/24 10:32
日常工作中就沒有借款的嗎?都要交增值稅嗎? 借款的增值稅計(jì)稅基礎(chǔ)是貸款金額還是利息收入?
bamboo老師
2019 12/24 10:35
是的 稅務(wù)查到就有這種風(fēng)險(xiǎn) 可以年末的時(shí)候還掉 不掛賬上 然后次年再借 借款的增值稅計(jì)稅基礎(chǔ)是利息收入
84785027
2019 12/24 10:42
只要年底還款,次年再借,日常工作中還是可以現(xiàn)金借款還款的是吧? 現(xiàn)金借款是借款公司寫收據(jù)嗎? 借款公司再根據(jù)收據(jù)記賬聯(lián)入賬? 出借方公司根據(jù)收據(jù)聯(lián)入賬?需要蓋上財(cái)務(wù)專用章嗎?
bamboo老師
2019 12/24 10:45
是的 可以現(xiàn)金借款還款的 現(xiàn)金借款是借款公司寫借款借據(jù) 借款公司再根據(jù)借款借據(jù)記賬聯(lián)入賬 出借公司根據(jù)收據(jù)聯(lián)入賬 需要蓋上財(cái)務(wù)專用章
84785027
2019 12/24 11:04
老師,現(xiàn)在稅務(wù)局認(rèn)不認(rèn)可這種現(xiàn)金收據(jù)入賬,每個(gè)月不超5萬的金額?
bamboo老師
2019 12/24 11:05
我這邊沒有這樣的說法
84785027
2019 12/24 11:08
意思是您那邊認(rèn)可嗎?就像車輛免租協(xié)議,我咨詢了一下,稅務(wù)局都不認(rèn)可的,但是依然有很多企業(yè)這樣做的,企業(yè)間往來款是不是最好用轉(zhuǎn)賬?
bamboo老師
2019 12/24 11:09
我這邊是認(rèn)可的 比如租車協(xié)議 上次有個(gè)北京的同學(xué)也咨詢過的 她那邊也是認(rèn)可的
84785027
2019 12/24 13:11
老師,如果借款40萬年底還不上,可以不還嗎?是不是按照40萬的利息收入繳納增值稅就可以接著掛賬了,交了稅還有沒有風(fēng)險(xiǎn)?是需要借款公司開票嗎?怎么開?怎么賬務(wù)處理?
bamboo老師
2019 12/24 13:13
您可以先掛賬上 等稅務(wù)查到再說啊 沒查到 就不要主動(dòng) 只是說有這個(gè)風(fēng)險(xiǎn) 不是說這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)一定會(huì)發(fā)生
84785027
2019 12/24 13:15
哦,還是有被查的風(fēng)險(xiǎn),如果次年還上了,今年的年報(bào)表里有這個(gè)掛賬,以后會(huì)不會(huì)還有風(fēng)險(xiǎn)
bamboo老師
2019 12/24 13:20
稅務(wù)查的話 一般是查三年左右的
84785027
2019 12/24 13:26
好的謝謝老師~ 1月發(fā)年終獎(jiǎng),工資在5000左右,我核算了一下是合并到工資計(jì)稅劃算,12月底要把獎(jiǎng)金計(jì)提出來嗎?獎(jiǎng)金單獨(dú)一張表嗎老師,賬務(wù)處理怎么寫
bamboo老師
2019 12/24 13:28
如果您要并到工資核算 不能單獨(dú)計(jì)提 單獨(dú)做表 應(yīng)該跟工資一起 分錄跟計(jì)提工資一樣
84785027
2019 12/24 13:39
是單獨(dú)把獎(jiǎng)金做表附在工資表后面,計(jì)提時(shí)把金額加到計(jì)提的工資金額里面嗎? 比如原來計(jì)提工資時(shí): 借:研發(fā)支出~費(fèi)用化支出~工資50000, 借:管理費(fèi)用~工資20000 貸:應(yīng)付職工薪酬~工資70000 加上獎(jiǎng)金40000,計(jì)提工資時(shí)就是分配加上,應(yīng)付職工薪酬就是90000?
bamboo老師
2019 12/24 13:41
是的 就這樣處理就好 獎(jiǎng)金也不要單獨(dú)做表 做到工資表一起比較合適
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