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問題已解決
去年做的暫估，并且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，今年收到發(fā)票怎么做賬務處理
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你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 ， 貸；庫存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫存商品 ， 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）， 貸；應付賬款等科目
如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本有錯誤，需要對結(jié)轉(zhuǎn)的成本做相應的調(diào)整
2019 12/23 18:04
84784969 
2019 12/23 18:04
怎么調(diào)整
鄒老師 
2019 12/23 18:05
你好，之前是多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，還是少結(jié)轉(zhuǎn)了成本呢？
84784969
2019 12/23 18:05
需要修改去年的匯算清繳數(shù)據(jù)嗎
鄒老師
2019 12/23 18:06
你好，需要對去年匯算清繳做更正申報的
84784969
2019 12/23 18:07
多結(jié)轉(zhuǎn)了成本
84784969
2019 12/23 18:07
怎么做賬務處理
鄒老師
2019 12/23 18:07
你好，多結(jié)轉(zhuǎn)了成本需要沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)成本
借；庫存商品，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務成本
84784969
2019 12/23 18:08
當時暫估做的分錄是 借主營業(yè)務成本 ，貸應付賬款暫估款
84784969
2019 12/23 18:10
然后根據(jù)發(fā)票金額重新入賬嗎？
鄒老師
2019 12/23 18:11
你好，是的，需要先把暫估的紅沖，然后根據(jù)發(fā)票入賬
正常來說暫估是計入庫存商品或者原材料科目核算，而不是暫估就直接計入主營業(yè)務成本的
84784969
2019 12/23 18:14
當時真的做的分錄現(xiàn)在怎么處理呢
鄒老師
2019 12/23 18:14
你好，當時真的做的分錄（這個具體是什么意思，能做個具體描述？）
84784969
2019 12/23 18:16
當時暫估做的分錄是 借主營業(yè)務成本 ，貸應付賬款暫估款，現(xiàn)在收到發(fā)票了怎么處理
鄒老師
2019 12/23 18:17
你好，那就需要這樣處理的
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 ， 貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務成本
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫存商品 ， 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）， 貸；應付賬款等科目
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務成本，貸；庫存商品
84784969
2019 12/23 18:26
這些分錄做完然后去修改去年的匯算清繳哪里面的數(shù)據(jù)呢？
鄒老師
2019 12/23 18:43
你好，需要去修改匯算清繳里面的成本明細表里面的銷售貨物成本數(shù)據(jù)
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