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收到2018.12印花稅退稅，如果做會計分錄
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你好，借；銀行存款，貸；應交稅費
借；應交稅費貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整貸；利潤分配——未分配利潤
2019 12/23 16:03
84785023 
2019 12/23 16:04
可不可以直接，借：銀行存款貸；以前年度損益調(diào)整借；以前年度損益調(diào)整貸；利潤分配——未分配利潤？銀行稅一直都是做在管理費用里面的。
84785023
2019 12/23 16:05
是印花稅，不是銀行稅
玲老師 
2019 12/23 16:15
是的 印花稅是記稅金及附加科目的 以前年度損益 科目要用 以前年度損益調(diào)整 科目
84785023
2019 12/23 16:19
老師，沒看懂你的意思。印花稅以前一直都是做在管理費用里面，所以我可不可以
借：銀行存款貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整貸；利潤分配——未分配利潤
這樣做分錄？
玲老師
2019 12/23 16:21
那不對的 印花稅是記稅金及附加科目 已改好幾年了 ， 但是你就是算記在管理費用現(xiàn)在退稅也是這個分錄 因為管理費用也是損益 科目 跨年的也要用到 以前年度損益調(diào)整 科目
84785023
2019 12/23 16:41
我是用了 以前年度損益調(diào)整 科目。我是不想用 應交稅費 科目?？梢詥?？
玲老師
2019 12/23 16:47
你好 用這個應交稅費科目 因為平時交印花稅也是先計提 再交的 ， 所以+ 也用這個科目。
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