免費(fèi)問(wèn)答

你好， 增值稅，小規(guī)模不需要結(jié)轉(zhuǎn)， 一般納稅人， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)： 1、損益類科目的結(jié)轉(zhuǎn)。 （1）結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入、利得的科目： 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 　　 其他業(yè)務(wù)收入 　　 營(yíng)業(yè)外收入 　　 投資收益 　　 公允價(jià)值變動(dòng)損益 　　 貸：本年利潤(rùn) （2）結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)支出、損失的科目： 　　借：本年利潤(rùn) 　　 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 　　 其他業(yè)務(wù)成本 　　 銷售費(fèi)用 　　 管理費(fèi)用 　　 財(cái)務(wù)費(fèi)用 　　 資產(chǎn)減值 　　 營(yíng)業(yè)外支出 　　2，計(jì)算所得稅費(fèi)用。 　　借：所得稅費(fèi)用 　　 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 　　再將所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)： 　　借：本年利潤(rùn) 　　 貸：所得稅費(fèi)用