問題已解決

銷項大于進項，進項大于銷項如果記賬

84785040| 提問時間：2019 12/20 15:05
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
您好！進項大于銷項不需要單獨入賬 銷項大于進項是按實際應(yīng)繳納的部分 月份終了，將當月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
2019 12/20 15:25
84785040
2019 12/20 15:27
 抵扣部分的增值稅是不是直接列入營業(yè)外收入呢
宋生老師
2019 12/20 15:30
您好！不是。抵扣部分的，計入了進項稅額了。
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