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1.李某就職于某公司且有其他所得來源，本年收入情況如下： （1)每月從單位取得稅前工資收入20000元，每月減除費用5000元，“三險一金” 等專項扣除為1500元，享受贍養(yǎng)老人專項附加扣除1000元。 （2）取得勞務報酬收入10000元、稿酬3800元。 （3）取得一項特許權使用費收入32000元。 （4)取得福利彩票中獎收入50000元，11月取得保險公司賠償收入50000元。 已知：居民個人工資、薪金所得適用的預扣率中，累計預扣預繳應納稅所得額不 超過36000元的部分，預扣率為3%，速算扣除數(shù)為0。居民個人勞務報酬所得適 用的預扣率中，預扣預繳應納稅所得額不超過20000元的，預扣率為20%，速算 扣除數(shù)為0。居民個人綜合所得適用的個人所得稅稅率中，全年應納稅所得額不 超過36000元的部分，稅率3%，速算扣除數(shù)為0；超過36000元至144000元的部 分，稅率10%，速算扣除數(shù)2520；超過144000元至300000元的部分，稅率20%， 速算扣除數(shù)16920。 要求: （1）分別計算李某1-2月工資、薪金應預扣預繳的個人所得稅稅額。 (2)分別計算勞務報酬收入、稿酬收入
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看一下圖片，同學
2019 12/17 19:55
陳詩晗老師 
2019 12/17 20:03
要減掉，我給你的圖片上的列式是第一行是第一月，第二行是第二月總的應該預交的減掉第一行就是實際預交的。
是扣除和20%，我直接*80%，就是扣20%
陳詩晗老師
2019 12/17 20:05
稿酬是扣除費用后的收入再減按70%確認。
陳詩晗老師
2019 12/17 20:52
契稅是購買方交納的，是按100*3%
陳詩晗老師
2019 12/17 20:57
150是購買方交納，不是張某交納
陳詩晗老師
2019 12/17 20:59
是我看錯了，是張某是買方，我看成他出售150萬
是150*3%
陳詩晗老師
2019 12/17 21:01
不用算 了，同學。不用考慮
陳詩晗老師
2019 12/17 21:02
不客氣，祝你工作愉快。
陳詩晗老師
2019 12/18 10:21
2萬首先就是減的5000，同學
減掉了的
陳詩晗老師
2019 12/18 12:08
不需要， 綜合所得是工資薪金，勞務報酬，稿酬，特許權使用費
84785003 
2019 12/17 19:56
1.李某就職于某公司且有其他所得來源，本年收入情況如下：
（1)每月從單位取得稅前工資收入20000元，每月減除費用5000元，“三險一金”
等專項扣除為1500元，享受贍養(yǎng)老人專項附加扣除1000元。
（2）取得勞務報酬收入10000元、稿酬3800元。
（3）取得一項特許權使用費收入32000元。
（4)取得福利彩票中獎收入50000元，11月取得保險公司賠償收入50000元。
已知：居民個人工資、薪金所得適用的預扣率中，累計預扣預繳應納稅所得額不
超過36000元的部分，預扣率為3%，速算扣除數(shù)為0。居民個人勞務報酬所得適
用的預扣率中，預扣預繳應納稅所得額不超過20000元的，預扣率為
84785003
2019 12/17 19:56
要求:
（1）分別計算李某1-2月工資、薪金應預扣預繳的個人所得稅稅額。
(2)分別計算勞務報酬收入、稿酬收入、特許權使用費收入應預扣預繳的個人
所得稅稅額。
（3）計算李某本年度應繳納的個人所得稅。
84785003
2019 12/17 19:56
老師這是完整的題目，請看一下
84785003
2019 12/17 19:58
第二個月應預扣的稅額不用減去第一個月的嗎？
84785003
2019 12/17 20:00
特許使用費超過4000的減除費用不應該扣20%嗎？
84785003
2019 12/17 20:05
稿酬收入為什么要乘以70%
84785003
2019 12/17 20:05
第二問中
84785003
2019 12/17 20:49
哦，明白了，謝謝老師
84785003
2019 12/17 20:49
4.張某擁有一套住房，本年7月將其出售，成交價格為100萬元；9月又以150萬
元價格購置了一套新住房。當?shù)仄醵惖亩惵蕿?%，上述金額均不含增值稅。要
求：計算張某上述交易的應納契稅。
84785003
2019 12/17 20:49
老師可以看一下這道題嗎？
84785003
2019 12/17 20:54
那150萬呢
84785003
2019 12/17 20:59
題中不是說張某以150萬元購置
84785003
2019 12/17 21:00
那100那個是不用算了把，那個是出售的
84785003
2019 12/17 21:01
好噠，謝謝老師
84785003
2019 12/18 10:13
每月減除5000元，最后計算本年度應納稅的時候也要減嗎？
84785003
2019 12/18 10:14
書上這道題也有減除5000的費用，但是沒有減
84785003
2019 12/18 10:23
不是，書上那一問沒有減
84785003
2019 12/18 10:24
福利彩票中獎，和保險賠償不用計算嗎？
84785003
2019 12/18 11:21
老師？。
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