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對方單位走逃，稅務局要求進項稅額轉(zhuǎn)出。是只需要轉(zhuǎn)出進項稅嗎？相應的成本需要轉(zhuǎn)出嗎？
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轉(zhuǎn)出成本，借：主營業(yè)務成本貸：應交稅費
2019 12/13 16:23
84785001 
2019 12/13 16:27
借成本，不是增加了嗎？轉(zhuǎn)出的成本，這一筆業(yè)務是18年的，是不是要涉及以前年度損益調(diào)整，還要補18年的所得啊？
venus老師 
2019 12/13 16:33
稅務局要求進項稅額轉(zhuǎn)出，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務成本貸：應交稅費
如果以前的，就要用到以前年度損益調(diào)整
84785001
2019 12/13 16:35
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借主營業(yè)務成本
借方不是增加嗎？這筆我沒看懂。
不應該是成本轉(zhuǎn)出嗎？
venus老師
2019 12/13 16:41
進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄是這樣的，因為進項稅額不能抵扣，那就要進增加成本費用，假如您這發(fā)票的來源不合法，那就應該來是說不能所得稅稅前扣除，您已經(jīng)做過帳務處理，我們匯算清繳的時候應該的調(diào)表不調(diào)帳，不能所得稅稅前扣除的，到時候應該增加您的應納稅所得額，補交企業(yè)所得稅。
84785001
2019 12/13 16:50
相當于這筆成本，匯算清繳的時候調(diào)減200萬嗎？還是直接補交18年的企業(yè)所得稅呢？還是在本年調(diào)增？
venus老師
2019 12/13 16:52
相當于這筆成本，匯算清繳的時候調(diào)減200萬嗎，正解
84785001
2019 12/13 16:54
這種情況，是直接補交18年200萬的所得，還是在19年調(diào)減
venus老師
2019 12/13 16:56
你只能在19年調(diào)增了，以前的已經(jīng)束了
84785001
2019 12/13 17:08
我現(xiàn)在是對方走逃，會不會要求我補18年所得稅
venus老師
2019 12/13 17:09
這個要去問下當?shù)囟惥职涯銈兊那闆r說下，聯(lián)系你們的專管員
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