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老師，你好！我們是建安公司，施工方！對(duì)下勞務(wù)班組給我們施工時(shí)，有違規(guī)行為，我們對(duì)其罰款，比如結(jié)算金額是1000元，對(duì)其罰款100元，我們收到勞務(wù)發(fā)票金額是1000元，我支付勞務(wù)費(fèi)做賬分錄為：借應(yīng)付賬款900，貸銀行900，還有100元，我們財(cái)務(wù)經(jīng)理說做營業(yè)外收入，借應(yīng)付賬款100，貸營業(yè)外收入100，我的問題是，這個(gè)不涉及交稅嗎？所得稅影響嗎？
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您好，財(cái)務(wù)經(jīng)理的做法是對(duì)的，應(yīng)該把這個(gè)罰款計(jì)入營業(yè)外收入，這個(gè)需要并入應(yīng)稅收入總額后期繳納企業(yè)所得稅。
2019 12/11 15:29
84784979 
2019 12/11 15:30
不用繳納增值稅嗎？直接按照收入總額繳納所得稅就可以了？
宇飛老師 
2019 12/11 15:44
您好，可以不用繳納增值稅，你也沒開票給人家啊，就是少支付的一筆錢。
宇飛老師
2019 12/11 15:44
對(duì)，并入收入總額繳納所得稅。
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