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出口退稅本月應(yīng)退稅額總的557116.33,扣掉進(jìn)料加工的分配率17.86058%,實際本月退稅是515679.05,差額免抵退稅遞減41737.28,這個差額免抵退稅遞減41737.28這個會計分錄怎么做?能具體做一下嗎?

84784967| 提问时间:2019 12/10 10:55
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馮慧老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
您好,這個不用做會計分錄的,只是把最后形成的當(dāng)期應(yīng)退稅款和當(dāng)期免抵做到賬務(wù)中
2019 12/10 11:00
84784967
2019 12/10 11:11
是不是實際本月的免抵退稅515679.05,做一下分錄,借 其他應(yīng)收款-出口退稅 貸 應(yīng)交稅金-應(yīng)退稅額 這樣就可以了
馮慧老師
2019 12/10 11:16
借: 應(yīng)收補(bǔ)貼款(應(yīng)收的出口退稅) 應(yīng)交稅金-增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額(出口免抵稅額) 貸: 應(yīng)交稅金-增值稅-出口退稅(出口免抵退稅額) 收到退稅時: 借:銀行存款 貸:應(yīng)收補(bǔ)貼款
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