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問(wèn)題已解決
老師，公司購(gòu)買(mǎi)大米計(jì)劃送客戶(hù)，開(kāi)專(zhuān)票可以抵扣嗎？
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許老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
公司外購(gòu)的產(chǎn)品 贈(zèng)送客戶(hù) 專(zhuān)票是可以抵扣的 不過(guò) 贈(zèng)送客戶(hù)行為 屬于視同行為 屬于視同銷(xiāo)售 要計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅的 這樣 一進(jìn)一銷(xiāo) 金額相等 正好抵掉了
2019 12/09 14:30
84785031 
2019 12/09 14:32
如果是發(fā)給員工呢？
許老師 
2019 12/09 14:34
外購(gòu)產(chǎn)品 發(fā)放給員工 不屬于視同銷(xiāo)售 但是 進(jìn)項(xiàng)稅 也不能抵扣的哈
84785031
2019 12/09 14:35
這樣話(huà)就開(kāi)普票好了，反正無(wú)法抵扣
許老師
2019 12/09 14:36
嗯嗯嗯 是這樣的哦
84785031
2019 12/09 14:37
意思是如果送客戶(hù)最好是專(zhuān)票，因?yàn)檎_操作要一進(jìn)一銷(xiāo)。如果是給員工就普票行了，直接進(jìn)費(fèi)用。
許老師
2019 12/09 14:42
對(duì)的哦，對(duì)于外購(gòu)贈(zèng)送問(wèn)題，是這樣處理的。
84785031
2019 12/09 14:43
老師，我們公司是評(píng)估行業(yè)，如果大米送客戶(hù)是同銷(xiāo)售，增值稅率按6％算嗎？附件用什么？
許老師
2019 12/09 14:52
視同銷(xiāo)售大米 增值稅稅率是9% 附件的話(huà) 做一張表 寫(xiě)上贈(zèng)送的數(shù)量/品種 就可以了（如果能讓客戶(hù)簽個(gè)字確認(rèn)一下，就更好了）
84785031
2019 12/10 08:29
感謝
許老師
2019 12/10 08:30
不客氣。如果對(duì)回答滿(mǎn)意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝！
84785031
2019 12/10 08:33
老師，購(gòu)進(jìn)大米是否都計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)），贈(zèng)送大米做營(yíng)業(yè)外支出，應(yīng)交稅金（銷(xiāo)項(xiàng)）
許老師
2019 12/10 08:40
如果是贈(zèng)送客戶(hù)的話(huà) 借：銷(xiāo)售費(fèi)用 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
84785031
2019 12/10 10:36
老師，不是是同銷(xiāo)售嗎？
許老師
2019 12/10 13:31
是視同銷(xiāo)售 不過(guò) 這是對(duì)增值稅而言的 所得稅和會(huì)計(jì)處理上 不需要這樣的 由于取得了進(jìn)項(xiàng)票 和銷(xiāo)項(xiàng)正好抵消的 所以 可以這樣處理哦
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