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老師,有繳納增值稅的電子回執(zhí),為什么憑證里面做的應交稅費——未交增值稅呢?

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84784989| 提问时间:2019 12/06 15:16
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
你好,你這是增值稅一般納稅人繳納的上個月增值稅?
2019 12/06 15:17
84784989
2019 12/06 15:18
這個是小規(guī)模納稅人繳納的第一季度的增值稅。
鄒老師
2019 12/06 15:19
你好,小規(guī)模繳納增值稅應當這樣做分錄才是啊 借;應交稅費-應交增值稅 , 貸;銀行存款 一般納稅人繳納增值稅才是 借;應交稅費-未交增值稅 , 貸;銀行存款
84784989
2019 12/06 15:25
他應該先是做的應交稅費-應交增值稅銷項稅額,后來把銷項稅額轉入了未交增值稅,小規(guī)模納稅人這樣做可以嗎?
鄒老師
2019 12/06 15:25
你好,不可以,一般納稅人才需要做增值稅結轉 小規(guī)模只需要這樣做就可以了 收入確認,借;應收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務收入 ,應交稅費-應交增值稅 繳納增值稅,借;應交稅費-應交增值稅 , 貸;銀行存款
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