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工商年報里要填寫的 經營現金凈流量 如果是負數有什么影響嗎？ 計算是 凈利潤+累計折舊+財務手續(xù)費-財務利息收入+年初存貨-期末存貨嗎？ 小公司

您好。正數和負數在財管里面是代表現金流量，在工商年報里面肯定是跟您財務報表一樣的。

財務報表里沒有 經營現金凈流量

您好。您是要問經營現金凈流量公式嗎？=稅后收入-稅后付現成本+累計折舊*所得稅稅率。也就是凈利潤+累計折舊。因為累計折舊不是真的現金流。

老師，那這個是什么？ 經營活動現金凈流量是經營現金毛流量扣除經營營運資本增加后企業(yè)可提供的現金流量。其計算有直接法和間接法兩種，根據會計報表計算出來的間接法。經營活動現金凈流量=凈利潤+計提的資產減值準備+固定資產折舊+無形資產攤銷+長期待攤費用攤銷(期初數-期末數)+待攤費用的減少(減：增加)+預提費用增加(減：減少)+處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減：收益)+固定資產報廢損失(根據固定資產清理及營業(yè)外支出明細賬分析填列)+財務費用(利息支出-應收票據的貼現利息 )+投資損失(減：收益)+遞延稅款貸項(減：借項)+存貨的減少(減：增加)+經營性應收項目的減少

您好，后面這些大多數非現金流量，不是真的涉及現金流入或者流出，您看一下這個圖，比較簡單，您給的這個應該很少用，即使用到了，中間沒有涉及到的科目可以都是0.

經營營運資本增加是什么？ 是要經營現金凈流量。 為什么銀行存款不算？

您好。流動資產-流動負債=經營營運資本，流動資產的增加額-流動負債增加額=營運資本增加。您可以截圖全部嗎？銀行存款是什么意思？

是工商年報里的海關信息表里面的。 就是銀行里的錢 不算入 經營現金凈流量的嗎？

您好。流量是流入減去流出，在現金流量表里銀行存款余額是這些現金流量加加減減之后的結果，不是屬于流量。

工商年報里的這個 經營現金凈流量，就按照老師說的計算嗎？ 凈利潤+累計折舊+年初流動資產-期末流動資產+年初流動負債-期末流動負債。 對嗎？

您好。老師認為這樣算可以的，只是實務中可能大部分都是直接以現金流量表中的經營活動現金流量凈額來填，老師說的這個比較偏考試用。因為您開始的提問，像極了考試的東西。

因為之前的會計 在工商年報里是填寫了 凈利潤+累計折舊。 我想問實際當中我應該怎么計算這個數字去填寫工商年報的

您好。實際中如果有現金流量表，可以照著填進去，如果沒有，那就是把涉及到的經營活動，也就是主要活動的那些收款-付款后的凈額填列?；蛘甙凑罩暗臅嫷姆椒ㄌ?。如果您公司有理財收益的話，凈利潤可能不是很純的經營活動，如果沒有任何理財類。那就用凈利潤也可以。