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我們記賬的未交增值稅（軟件）是91892.91實際扣款91892.90，差一分錢，怎么做分錄？
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您好，直接沖費用，借應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 0.01貸 管理費用0.01
2019 12/06 10:46
84784980 
2019 12/06 10:49
應交稅費-未交增值稅好吧，你是說借：應交稅費-未交增值稅91892.91
貸：銀行存款91892.90 管理費用0.01？這樣？
董老師 
2019 12/06 10:51
您好，是的，我打字多了中間的，考慮稅款繳納的全部分錄，借：應交稅費-未交增值稅91892.91 貸：銀行存款91892.90 管理費用0.01
84784980
2019 12/06 10:52
那要是少一分錢，就借記管理費用？
董老師
2019 12/06 10:54
恩，差額都沖管理費用（借方或者貸方）。
計入營業(yè)外支出不太合適，畢竟這是和經(jīng)營相關(guān)的。
84784980
2019 12/06 11:02
我看我?們10?月的?賬目分析，?會計把?增值?稅掛在?貸方應?交稅費-應交增?值稅（軟件）91892.91，?未交增值稅（?軟件）是0，?她是不?是沒做結(jié)?轉(zhuǎn)分錄？借：?應交稅費-?應交增?值稅（?軟件）91892.91
貸：?應交稅費-未交?增值?稅 91892.91 ？）
董老師
2019 12/06 11:07
您好，應該是沒有結(jié)轉(zhuǎn)， 借：?應交稅費-?應交增?值稅（?軟件）91892.91 貸：?應交稅費-未交?增值?稅 91892.91
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