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問(wèn)題已解決
老師好！有一個(gè)公司要注銷，庫(kù)存商品有31萬(wàn)，現(xiàn)在處理庫(kù)存是要把31萬(wàn)的商品銷售出去是嗎？銷售了如果沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票了就要交13％的增值稅是嗎？一般納稅人
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你好，可以按銷售或者報(bào)廢處理
銷售如果沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)抵扣，那就需要按13%繳納增值稅的
2019 12/05 16:24
84784983 
2019 12/05 16:35
然后清稅的時(shí)候，9月利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額科目本年累計(jì)金額-15萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)-80多萬(wàn)；現(xiàn)在10月份利潤(rùn)表利潤(rùn)總額科目本年累計(jì)金額188萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)是要按188萬(wàn)繳企業(yè)所得稅嗎？還是188萬(wàn)可以彌補(bǔ)未分配利潤(rùn)-80萬(wàn)
鄒老師 
2019 12/05 16:37
你好，之前年度累計(jì)未彌補(bǔ)的虧損是多少
不能直接用188萬(wàn)彌補(bǔ)80多萬(wàn)的虧損，因?yàn)?0多萬(wàn)的虧損不是之前年度的，而是截止到2019年9月份的
84784983
2019 12/05 16:41
之前年度未彌補(bǔ)的虧損是看18年的哪個(gè)科目呢
鄒老師
2019 12/05 16:42
你好，之前年度未彌補(bǔ)的虧損是看18年匯算清繳彌補(bǔ)虧損明細(xì)表結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)虧損的金額
84784983
2019 12/05 16:42
那80多萬(wàn)的虧損是今年的嗎
鄒老師
2019 12/05 16:44
你好，9月利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額科目本年累計(jì)金額-15萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)-80多萬(wàn)
根據(jù)你這個(gè)描述是截止到9月份賬面累計(jì)虧損的金額 80多萬(wàn)
84784983
2019 12/05 16:46
那10月188萬(wàn)要繳企業(yè)所得稅了？要彌補(bǔ)之前的是看哪里的數(shù)據(jù)
鄒老師
2019 12/05 16:49
你好，根據(jù)你提供的數(shù)據(jù)是需要繳納企業(yè)所得稅的
之前年度未彌補(bǔ)的虧損是看18年匯算清繳彌補(bǔ)虧損明細(xì)表結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)虧損的金額
84784983
2019 12/05 16:50
老師幫我看看確定一下是不是要按188萬(wàn)繳稅
84784983
2019 12/05 16:51
這是10月的
鄒老師
2019 12/05 16:52
你好，需要彌補(bǔ)之前年度虧損，然后再計(jì)算實(shí)際需要繳納的企業(yè)所得稅的
彌補(bǔ)虧損金額就是你單位18年匯算清繳彌補(bǔ)虧損明細(xì)表結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)虧損的金額
84784983
2019 12/05 16:56
是在電子稅務(wù)局上面看嗎？還是看18年12月份的利潤(rùn)表？
鄒老師
2019 12/05 16:58
你好，是看你單位2018年匯算清繳的申報(bào)表，其中有個(gè)附表彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，這里面有結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)虧損的金額，這個(gè)金額就是需要彌補(bǔ)的虧損金額
84784983
2019 12/05 17:04
為什么不是看18年12月的報(bào)表呢
鄒老師
2019 12/05 17:04
你好，18年12月的報(bào)表是會(huì)計(jì)虧損，而彌補(bǔ)虧損是稅法上面的虧損，所以需要看彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的
84784983
2019 12/05 17:28
老師是看這個(gè)表是嗎？
鄒老師
2019 12/05 17:29
你好，是的，就是這個(gè)表格，就是表格的575653.58這個(gè)金額是可以彌補(bǔ)虧損的金額
84784983
2019 12/05 17:31
這個(gè)彌補(bǔ)虧損只能做匯算清繳的時(shí)候才能抵嗎？第四季度申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表不可以抵這50多萬(wàn)嗎
鄒老師
2019 12/05 17:33
你好，季度預(yù)交申報(bào)就可以彌補(bǔ)這個(gè)虧損的
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