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每季度申報增值稅時，預交的企稅計提入當季成本嗎？如何做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，
借：應(yīng)交稅金-所得稅
貸：銀行存款
季末一起計提所得稅
2019 12/04 10:52
84784947 
2019 12/04 10:54
這是交的時候才這樣做分錄吧？計提時呢？
月月老師 
2019 12/04 10:56
你好
計提
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅金—所得稅
84784947
2019 12/04 10:58
每月計提還是每季度計提？
月月老師
2019 12/04 10:58
你好，季度計提就可以的。
84784947
2019 12/04 10:58
謝謝
月月老師
2019 12/04 10:59
不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。
84784947
2019 12/04 11:57
再請教下:未計提所得稅時，季度企稅應(yīng)交5000元，那計提季度企稅成本就入5000嗎？是的話最終交的企稅就不是5000了，這正確嗎？
月月老師
2019 12/04 11:59
你好，預繳所得稅
借：應(yīng)交稅金—所得稅 5000
貸：銀行存款
計提的時候，按照公司利潤總額計提比如，計提7000
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅金—所得稅 7000
由于已經(jīng)繳納了5000，還需要再繳納2000就可以的。
84784947
2019 12/04 12:05
計提是在繳納之后再計提嗎？不是真接入當季成本后再計應(yīng)交企稅嗎？
84784947
2019 12/04 12:07
計提的金額不是根據(jù)利潤算出來的嗎？
84784947
2019 12/04 12:10
另外:試用期員工未購社保沒申報個稅，那他們的工資可以作為職工薪帳入帳嗎？
月月老師
2019 12/04 12:12
你好，季度末是根據(jù)利潤總額計提所得稅的。如果沒有預繳，下個月繳納所得稅，比如3月份計提，4月份報稅時繳納所得稅。你的這種情況是所得稅有預繳的情況，所以先交納一部分，再計提，報稅時再繳納剩余部分的所得稅。試用期員工，工資直接作為應(yīng)付職工薪酬入賬，就可以的。
84784947
2019 12/04 12:14
沒申報個人所得稅也可以？
月月老師
2019 12/04 12:16
你好 ，試用期工資金額多少呢。
84784947
2019 12/04 12:16
如果沒有預繳，要計提嗎？次月所交的企稅能作為成本費用入帳嗎？
84784947
2019 12/04 12:17
5人，3個月，大概4000左右
84784947
2019 12/04 12:17
每人每月4000左
月月老師
2019 12/04 12:18
你好，如果沒有預繳，月度不需要計提，季度計提所得稅，次月繳納所得稅，次月繳納所得稅不作為成本費用，因為計提的時候已經(jīng)計入成本費用了。
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅金—所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費用
84784947
2019 12/04 12:21
那計提與實交的企稅就不一樣了？計提時的金額利潤未減開企稅，實交時已減計提企稅金額，那就不一致了？
84784947
2019 12/04 12:26
如:利潤5000
計提時:50000*25%*20%=2500
因計提入成本
實繳時變成:（50000－2500）*25%*20%
那計提的企稅與實繳不就不一樣了嗎？
月月老師
2019 12/04 13:28
你好，計算所得稅的利潤是利潤總額。利潤總額-所得稅=凈利潤的。所得稅是不計入成本的。
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