免費(fèi)問答

我給客戶開發(fā)票，然后客戶去請(qǐng)款，款項(xiàng)回后，我們扣了稅金和管理費(fèi)，剩下的打給客戶。分錄怎樣做才對(duì)，麻煩老師指點(diǎn)一下

**的就做成是你的工程，收入計(jì)入工程結(jié)算，給**方的計(jì)入成本

現(xiàn)在是**的客戶都沒有給我們開發(fā)票，我們都是收了稅金，自己去材料商那開發(fā)票的

麻煩老師寫一下分錄，分錄如何寫？

開出發(fā)票，借應(yīng)收賬款，貸工程收入

收到款項(xiàng)，借銀行存款 貸應(yīng)收賬款

那付給客戶的分錄怎樣做？

實(shí)務(wù)中這種模式是不允許的，所以即使實(shí)質(zhì)是**，形式上也是要按自營或是出包工程核算。 以您公司的名義總包，您公司在開具發(fā)票的時(shí)候按全額確認(rèn)收入，**單位應(yīng)該拿材料等發(fā)票取走扣除稅金和管理費(fèi)的部分，具體處理為： 開票繳稅時(shí)： 借：應(yīng)收賬款 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 繳納稅金時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加 　　貸：銀行存款 工程款到賬時(shí)： 借：銀行存款 　　貸：應(yīng)收賬款 付給**方工程款時(shí)： 借：工程成本（施工成本） 　　貸：銀行存款 后面附取得**方的發(fā)票。 管理費(fèi)不需要賬務(wù)處理，收入減成本的差額就是您收取的管理費(fèi)用。 月末： 借：稅金及附加 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加

付給**方是沒有成本發(fā)票的，是后來我們自己開的

要他給Ｉ你們提供的

現(xiàn)在是這樣操作，工程款回來就直接扣下12.5剩下的就付給**方了。這個(gè)分錄怎樣做才對(duì)

按我上面說的分錄，他給你開發(fā)票你才能給他錢，如果不是這樣的那你給他錢不能稅前扣除

老師我再問一個(gè)問題，付工人工資是通過工程施工～人工費(fèi)做好點(diǎn)？還是通過管理費(fèi)應(yīng)付職工薪酬好點(diǎn)

工程的都是通過工程施工