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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，出口企業(yè)的稅負(fù)率怎么算的？
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年度增值稅稅負(fù)率=｛［年度銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)+免抵退貨物銷(xiāo)售額*應(yīng)稅貨物適用稅率-（年度進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)-年度進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出合計(jì)+年初留抵稅額-年末留抵稅額）］/［年度應(yīng)稅貨物或勞務(wù)銷(xiāo)售額+免抵退貨物銷(xiāo)售額］｝*100％。
2019 11/22 09:11
84784957 
2019 11/22 09:15
年初留抵稅額和年末留抵稅額在哪里查看？
樸老師 
2019 11/22 09:20
增值稅報(bào)表上的第13項(xiàng)“上期留抵稅額”欄數(shù)據(jù)
年末留抵稅額看增值稅申報(bào)表的期末留抵稅額就是了
84784957
2019 11/22 09:22
還有一年繳了多少稅是在哪里看的？比如我們公司今年銷(xiāo)售額外銷(xiāo)和內(nèi)銷(xiāo)總共是1869萬(wàn)，但今年交了多少稅主表24欄應(yīng)納稅額合計(jì)本年累計(jì)只有29053.68元，是看這個(gè)數(shù)據(jù)嗎？
84784957
2019 11/22 09:28
13欄我看了本年累計(jì)為0，本月數(shù)是45359.62，好像本年累計(jì)都是0吧，因?yàn)檫@個(gè)月留抵，下個(gè)月就做到出口退稅額了
樸老師
2019 11/22 09:39
就是你年初第一個(gè)月的申報(bào)表呀
84784957
2019 11/22 09:48
我是不是要看2月份的報(bào)表13欄的上期留抵稅額的本月數(shù)？還是看一月份的報(bào)表第13欄的本月數(shù)？作為年初留抵稅額
樸老師
2019 11/22 09:59
你看一月份報(bào)表的數(shù)據(jù)，第13項(xiàng)“上期留抵稅額”欄數(shù)據(jù)
84784957
2019 11/22 10:01
年末的就看最后一個(gè)月申報(bào)表的第13的本月數(shù)就可以了吧？
樸老師
2019 11/22 10:06
嗯，是的哦，就是這樣的
84784957
2019 11/22 10:14
老師，那企業(yè)今年交了多少稅是怎么算的呀？在哪里查看
樸老師
2019 11/22 10:21
查看應(yīng)交稅費(fèi)的借方發(fā)生額，
84784957
2019 11/22 10:24
是在賬套里面查詢(xún)嗎？應(yīng)交稅費(fèi)里的什么科目里查詢(xún)？
樸老師
2019 11/22 10:31
嗯，就是賬套里面，應(yīng)交增值稅
84784957
2019 11/22 10:36
是不是看最后一頁(yè)的借方本年累計(jì)數(shù)嗎？這不是銷(xiāo)項(xiàng)稅額的累計(jì)數(shù)嗎？
樸老師
2019 11/22 10:44
已交納的增值稅在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目反映。“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目的借方發(fā)生額,
84784957
2019 11/22 10:48
不是在報(bào)表的第24項(xiàng)應(yīng)納稅額合計(jì)的本年累計(jì)數(shù)嗎？
樸老師
2019 11/22 10:58
也是這個(gè)數(shù)據(jù)，報(bào)表的話(huà)看這個(gè)
84784957
2019 11/22 10:59
根本就對(duì)不上呀
樸老師
2019 11/22 11:04
當(dāng)月應(yīng)交的增值稅，增值稅一般納稅人申報(bào)表都填在第24行次
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