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問題已解決
如果我們作為一般納稅人，采購一批貨物，貨物價值10000萬，稅額為1300元，假設該貨物及其發(fā)票都沒有到，可我們已預付了賬款，此時的分錄： 借：在途物資10000 借：在途物資 13000 應交稅費—待認證進項稅額 1300 這個分錄對嗎？還是寫成右邊這個分錄呢 貸：預付賬款 13000 貸：預付賬款 13000 請解答一下，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
預付款 借預付賬款貸銀行存款
2019 11/16 18:18
84785032 
2019 11/16 18:20
請你說下 我上面的分錄哪個正確？如果都不對，那請你寫出這種情況的正確分錄！謝謝
玲老師 
2019 11/16 18:24
你好 正常的分錄 給你寫出來了 你什么也沒有收到就是預付了款 就做預付款的分錄 上面寫了看一下
84785032
2019 11/16 18:36
借：預付賬款13000
貸：銀行存款13000
是這樣？
如果說該貨物的發(fā)票到了，但是貨物沒到，那應該怎么做分錄呢？
請分別給解答一下！謝謝
玲老師
2019 11/16 18:39
1是的 金額你好像寫的不對 2借：在途物資 應交稅費 1300貸預付賬款 11300
84785032
2019 11/16 18:45
你是說我的第一個分錄里的金額不對嗎？那應該怎么寫呢？
那第二個分錄貸方科目為什么不用銀行存款呢？因為塔收到對方的發(fā)票了啊，怎么還得用預付賬款呢？
請分別給解答一下！
玲老師
2019 11/16 18:48
1的金額是借：預付賬款13000 你這個金額不對吧
貸：銀行存款13000
貨物價值10000萬，稅額為1300元 合計是 10000+1300
84785032
2019 11/16 18:53
奧！
上面寫的第二個分錄貸方科目為什么不用銀行存款呢？因為他收到對方的發(fā)票了啊，怎么還得用預付賬款呢？
請解答一下！
玲老師
2019 11/16 18:54
你前面不是已經(jīng)預付賬款了嗎
84785032
2019 11/16 19:44
那如果采購的貨到了，可它的發(fā)票還沒有到，假設我們則已經(jīng)預付賬款了，這種情況下我們怎么做分錄呢？
玲老師
2019 11/16 19:47
借庫存商品貸預付賬款暫估
84785032
2019 11/16 19:49
那借貸方的數(shù)額都寫11300嗎？還是寫10000呢？
玲老師
2019 11/16 19:50
那借貸方的數(shù)額都寫11300
84785032
2019 11/16 19:53
都寫11300是說，是在能保證取得發(fā)票的前提下吧？
如果不能保證對方能夠提供給發(fā)票，就應該寫10000？
是這樣嗎？
玲老師
2019 11/16 19:55
不是， 取不取得發(fā)票價你不是固定的嗎 就寫這些
84785032
2019 11/16 19:58
那如果借：庫存商品11300，那等發(fā)票來了，是做如下分錄嗎？
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）1300
貸：庫存商品1300
是這樣嗎？
玲老師
2019 11/16 20:03
要先把前面暫估的紅沖了 再做這個分錄： 借庫存商品10000進項 13000貸預付賬款 113000
84785032
2019 11/16 20:16
那如果紅沖的話，我聽咱們會計學堂老師講的在暫估時只寫該貨物的價格10000啊？那您是說得寫11300
玲老師
2019 11/16 20:20
對的 暫估不算價格 你這個不是先有預付款了嗎 所以按你付款的金額暫估的
玲老師
2019 11/16 20:22
這樣不是方便做賬和沖賬嗎 不然還把剩下的預付款還寫一個分錄 實際工作中要靈活。
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